blue girl 追問

2019-06-20 16:23

那留抵稅額和待認證進項稅額有什么區(qū)別

meizi老師 解答

2019-06-20 16:27

你好 待認證進項稅是你收到了發(fā)票 當期不抵扣 你可以先入賬到待認證進項稅里面  后面認證后從待認證進項稅轉進項稅

blue girl 追問

2019-06-20 16:46

那月末如果進項稅額比銷項稅額多，那月末怎么把銷項稅額結轉成留抵稅額

meizi老師 解答

2019-06-20 16:53

你好 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

blue girl 追問

2019-06-20 16:56

blue girl 追問

2019-06-20 16:56

那這筆賬又說明什么意思呀？

blue girl 追問

2019-06-20 16:58

是不是簡易記稅不能抵扣所以要在月末做結轉

meizi老師 解答

2019-06-20 17:04

你好！貸應交稅費-應交增值稅-簡易征收 
然后繳納的時候借應交稅費-應交增值稅-簡易征收 貸銀行存款。 這個簡易計稅的不用結轉，直接計提然后繳納就可以了。

blue girl 追問

2019-06-20 17:06

我們是工程款的，簡易計稅是舊項目，那上面的分錄是什么意思？

meizi老師 解答

2019-06-20 17:06

你好   你看下憑證怎么寫的摘要

blue girl 追問

2019-06-20 17:08

結轉稅金

meizi老師 解答

2019-06-20 17:17

前任把所有稅費都結轉了

blue girl 追問

2019-06-20 17:18

這個是每個月都要結轉的嗎？

meizi老師 解答

2019-06-20 17:23

你好一般納稅人的話月末需要做結轉