老師，你好，我想咨詢一下建筑行業(yè)增值稅稅負計算：當期應納增值稅/當期應稅銷售額，因為其他行業(yè)的話開票額和主營業(yè)務收入是一致的，但建筑行業(yè)是按完工百分比計算主營業(yè)務收入的，就會出現(xiàn)增值稅申報表上的銷售額和利潤表上的主營業(yè)務收入不一致，那計算增值稅稅負時是以哪個為準計算呢

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-06-20 09:43

這里是按你開票的銷售額來計算的

浩瀚星辰追問

2019-06-20 10:01

哦，老師，那就是和賬上確認的主營業(yè)務收入(利潤表上的收入)無關，而是以增值稅申報表上應納稅額/銷售額來確認增值稅稅負率？
那我統(tǒng)計比對稅負率時只需要把個月申報表拿來輸入應納稅額/銷售額了，我這樣理解是對的吧，謝謝老師

陳詩晗老師解答

2019-06-20 10:26

是的。同學。稅局對比也是按這個對比的。

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