喜哈哈 追問

2019-06-18 09:37

老師，可以放在哪個科目核算，請明示。謝謝！

小洪老師 解答

2019-06-18 09:37

你好，如果沒有的話可以放在管理費用里面，

喜哈哈 追問

2019-06-18 09:41

借：管理費用-壞賬準備 1000 貸：應(yīng)收賬款 **1000，是這樣嗎？還需要做哪些填列？

小洪老師 解答

2019-06-18 09:42

我建議你還是單獨添加一個科目，不建議作為管理費用入賬，這不合理，在國際會計準則上是入銷貨成本也就是主營業(yè)務(wù)成本，

喜哈哈 追問

2019-06-18 09:44

老師也就說在損益類單獨加一個資產(chǎn)減值損失這個科目嗎

小洪老師 解答

2019-06-18 09:47

你好，是的，因為國內(nèi)會計準則非常嚴格

喜哈哈 追問

2019-06-18 09:49

那老師，壞賬準備添加到哪？我是不是需要先計提壞賬準備？

小洪老師 解答

2019-06-18 09:50

你好先計提壞賬準備，添加到資產(chǎn)減值損失這個科目，沒有你可以添加

喜哈哈 追問

2019-06-18 09:56

計提壞賬準備：
借：資產(chǎn)減值損失
     貸：壞賬準備（這個科目在哪里加？可以用營業(yè)外收入-壞賬損失科目嗎）

喜哈哈 追問

2019-06-18 09:57

計提壞賬準備：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準備（這個科目在哪里加？可以用營業(yè)外支出-壞賬損失科目嗎）

小洪老師 解答

2019-06-18 09:58

要不你就拿去主營業(yè)務(wù)成本，要么添加科目，應(yīng)收是你日常經(jīng)營產(chǎn)生的，怎么可以入營業(yè)外支出

喜哈哈 追問

2019-06-18 10:02

不是，老師上面第一個我發(fā)錯了。我意思計提壞賬準備：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準備（這個科目在哪里加？）
是直接加到損益類科目，還是通過營業(yè)外支出-壞賬損失核算。因為我的軟件里營業(yè)外支出里有壞賬損失這個科目。

小洪老師 解答

2019-06-18 10:03

你好，放在主營業(yè)務(wù)成本里面吧

喜哈哈 追問

2019-06-18 10:05

老師，我不懂才問您的，麻煩您能不能說的清楚點呀。繞來繞去越來越不懂了。

小洪老師 解答

2019-06-18 10:07

應(yīng)收賬款屬于日常經(jīng)營發(fā)生，而營業(yè)外支出是企業(yè)非常規(guī)經(jīng)營發(fā)生的，就是沒有資產(chǎn)減值損失科目，你也不可以入營業(yè)外支出科目，既然企業(yè)常規(guī)經(jīng)營發(fā)生的，你要么單獨添加科目，要么就是把它放在主營業(yè)務(wù)成本里面。

喜哈哈 追問

2019-06-18 10:09

對的，我單獨已經(jīng)加了資產(chǎn)減值損失科目了，計提時：借：資產(chǎn)減值損失  貸方寫什么呢？麻煩老師明示。謝謝

小洪老師 解答

2019-06-18 10:11

你好借資產(chǎn)減值損失，貸壞賬準備

喜哈哈 追問

2019-06-18 10:12

又回到前面的問題了，我一直在問您，我們也沒有壞賬準備這個科目，這個科目也是需要在損益類添加的嗎？您一直就沒回答我這個問題？

小洪老師 解答

2019-06-18 10:14

你號，壞賬準備填在應(yīng)收賬款科目下面，應(yīng)收賬款-壞賬準備，資產(chǎn)負債表科目

喜哈哈 追問

2019-06-18 10:24

也就是計提時 借：資產(chǎn)減值損失 
                         貸 ：應(yīng)收賬款**單位-壞賬準備 
發(fā)生時：借：應(yīng)收賬款**單位-壞賬準備
                   貸：應(yīng)收賬款**單位
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤
                      貸：資產(chǎn)減值損失
是這樣嗎？

小洪老師 解答

2019-06-18 10:26

發(fā)生時候，借壞賬損失，貸應(yīng)收，成本類或者費用類不用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤