會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-17 14:53

第一個(gè)是 增值稅申報(bào)表主表 8.9.10欄要填免稅銷售額 第二個(gè)是填表說明 假如銷售 價(jià)稅合計(jì)109 申報(bào)時(shí) 免稅收入就要填109 但按你們的分錄 就是把109拆分了 100計(jì)入 主營業(yè)務(wù)收入 免的9元 計(jì)入了營業(yè)外收入 這樣 利潤表 中主營業(yè)務(wù)收入 就與增值稅報(bào)表中的免稅收入不相符了

郭老師 解答

2019-06-17 14:57

你稅率3
不含稅銷售額100
那么9欄填寫100
你在利潤表營業(yè)收入就是100

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-17 15:06

我是一般納稅人 但是 問了12366 免稅收入  是填價(jià)稅合計(jì)總額

郭老師 解答

2019-06-17 15:07

免稅的哪里有稅額？肯定是發(fā)票金額

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-17 15:10

所以 咱們這個(gè)分錄  就是把發(fā)票金額  給拆開做賬了

郭老師 解答

2019-06-17 15:13

你單位開3%的稅率需要價(jià)稅分開做的，按主營業(yè)務(wù)收入報(bào)

郭老師 解答

2019-06-17 15:13

如果是免稅的，發(fā)票稅率一欄是免稅，按發(fā)票金額申報(bào)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-17 15:15

老師  我是一般納稅人  不是3%稅率

郭老師 解答

2019-06-17 15:27

那你開的是免稅的是嗎
看發(fā)票金額，
其實(shí)金額和價(jià)稅合計(jì)是一樣的