風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-17 14:05

老師、我們請(qǐng)個(gè)人來(lái)為公司做培訓(xùn)、怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-17 14:06

你好
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，     貸；銀行存款等科目

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-17 14:07

直接寫借管理費(fèi)用貸銀行存款可以嗎、就400元

鄒老師 解答

2019-06-17 14:08

你好，需要先計(jì)提，然后再做支付分錄的

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-17 14:09

但是這個(gè)錢是職工先給培訓(xùn)老師的、在職的員工報(bào)銷的、也是這樣做分錄嗎

鄒老師 解答

2019-06-17 14:12

你好，那就是這樣做分錄 
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)， 貸；其他應(yīng)付款
借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-17 14:15

連著寫三個(gè)分錄嗎，老師

鄒老師 解答

2019-06-17 14:17

你好，是的，第一筆是計(jì)提分錄，第二筆是個(gè)人墊付，第三筆是個(gè)人墊付款項(xiàng)報(bào)銷了

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-17 16:49

謝謝老師、我們記提工資、有一部分進(jìn)入管理費(fèi)用、一部分進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、計(jì)提和發(fā)放怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-17 16:49

你好
計(jì)提，借；管理費(fèi)用，勞務(wù)成本（之后 結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本），貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2019-06-17 16:53

計(jì)提時(shí)不能直接放到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎

鄒老師 解答

2019-06-17 16:54

你好，是的，需要先通過(guò)勞務(wù)成本核算，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本