06.07:少爺我，想通了:03.13 追問

2019-06-16 18:15

我說的是如何區(qū)分有的時候調(diào)整遞延所得稅和應(yīng)交所得稅

豆豆老師 解答

2019-06-16 18:17

那要根據(jù)遞延所得稅的準則來判斷
是否存在賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差異

06.07:少爺我，想通了:03.13 追問

2019-06-16 18:19

老師，那假如說我當(dāng)時已經(jīng)計入主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，但是實際上這個不符合收入的確認準則，我應(yīng)該計入合同負債和發(fā)出商品，那么請問我應(yīng)該調(diào)整遞延所得稅還是應(yīng)交稅費所得稅啊

豆豆老師 解答

2019-06-16 19:01

對于合同負債需要做遞延所得稅調(diào)整。

06.07:少爺我，想通了:03.13 追問

2019-06-16 19:04

為啥啊老師，我沒太理解，收入與成本造成利潤虛增，不應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎，另外合同負債減去發(fā)出商品的差額做遞延所得稅資產(chǎn)嗎

豆豆老師 解答

2019-06-16 19:14

你可以看一下你的合同負債在稅法上達成納稅義務(wù)了嗎

06.07:少爺我，想通了:03.13 追問

2019-06-16 19:16

老師，我不是很理解，能否講的詳細一點