心誠 追問

2019-06-15 15:49

本期應(yīng)補退所得稅額和已納所得稅額又是怎么計算的呢？

maize老師 解答

2019-06-15 15:58

第一個就是實際應(yīng)納稅所得額第2個是看的累計數(shù)，你累計算才5萬之前交12.5預(yù)繳這個就是0了，這個應(yīng)補退稅額，是1-6月累計數(shù)-之前預(yù)繳的，這個就是本季度繳納的，現(xiàn)在累計是5，之前預(yù)繳是12.5不需要補稅，第3個你可以去看下應(yīng)納稅額就是你實際交的，你之前交過的

心誠 追問

2019-06-15 16:31

哦，這個是累計看的哇，好的老師，我明白了，謝謝你

maize老師 解答

2019-06-15 16:32

是的，算所得稅申報也是看的是累計數(shù)

心誠 追問

2019-06-15 16:40

企業(yè)所得稅季報表中的營業(yè)收入等都是三個月的累計數(shù)，對吧老師

maize老師 解答

2019-06-15 16:41

不是，第2季度是1-6月第3季度是1-9月第4季度是1-12月