會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 08:35

謝謝，鄒老師。第二個(gè)問題：5月份有股東投資，方式是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，簽訂了合同，但是這位股東不想讓人知道她入股，沒去工商做變更。但是有合同，是否這月交印花稅？

鄒老師 解答

2019-06-15 08:36

你好，需要按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 09:47

合同金額是30萬，但是股東怕不盈利暫且打到公戶15萬，剩下15萬11月份再打，現(xiàn)在公戶收到15萬，這月印花稅=15萬*0.05%=75元嗎

鄒老師 解答

2019-06-15 09:48

你好，印花稅應(yīng)當(dāng)按30萬計(jì)算才是的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 09:50

但是不一定打30萬，也許覺得不盈利后期15萬不打了呢？可否這月先交75元，下次打款再交納75元呢

鄒老師 解答

2019-06-15 09:50

你好，印花稅是根據(jù)合同金額填寫申報(bào)的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 09:55

那轉(zhuǎn)讓了股權(quán)，但是股東不想讓別人知道，所以工商不去做變更，稅務(wù)那邊是不是也要做變更呢

鄒老師 解答

2019-06-15 09:56

你好，工商沒有變更，稅務(wù)方面是無法變更的
三證合一的情況下，只需要去工商變更就可以了

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 10:44

但是股東不想有任何信息透露她在我司是股東，所以工商不去變更了。但是已經(jīng)達(dá)到公戶15萬，老師這15萬我怎么處理？做實(shí)收資本？但是后期稅務(wù)查沒有加入股東怎么辦

鄒老師 解答

2019-06-15 10:45

你好，這個(gè)就是你單位情況矛盾了
既然不想在公司透露是股東，卻給公司投資了 
如果工商沒有記載是股東，那就只能按其他應(yīng)付款核算的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 10:53

應(yīng)付股利也沒有是嗎

鄒老師 解答

2019-06-15 10:58

你好，不是投資，就不會(huì)分紅，就不需要通過應(yīng)付股利核算的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 11:01

可是公戶打款是備注了股本怎么辦，股本收入也要繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2019-06-15 11:05

你好，備注為股本，就需要計(jì)入實(shí)收資本，需要去工商局做股東信息變更
計(jì)入實(shí)收資本不涉及增值稅的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 14:29

鄒老師，暫時(shí)不做變更，計(jì)入實(shí)收資本可以嗎？如果后期稅務(wù)查，再做會(huì)有處罰嗎

鄒老師 解答

2019-06-15 14:36

你好，計(jì)入實(shí)收資本核算，就需要去工商做變更的
查到?jīng)]有及時(shí)變更是可能會(huì)有罰款處罰的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 15:18

但是18萬不算股本的話，就算收入是嗎

鄒老師 解答

2019-06-15 15:19

你好，不算股本，就需要按借款處理的

會(huì)計(jì)小白 追問

2019-06-15 16:32

記在應(yīng)付賬款？一般這個(gè)科目金額可以2年？應(yīng)付款來往

鄒老師 解答

2019-06-15 16:38

你好，不算股本，就計(jì)入其他應(yīng)付款核算的
這個(gè)沒有具體期限限定的