夏日＃天 追問

2019-06-14 12:38

那到時候退稅的科目怎么做分錄？請老師指教

江老師 解答

2019-06-14 12:39

一、借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
二、借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款

夏日＃天 追問

2019-06-14 12:42

老師，這兩個分錄是分開的嗎？一個是確認(rèn)收入后計(jì)提的？一個是拿到退稅收入以后的分錄，對嗎？
那有的產(chǎn)品退稅率小于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的稅率，這時候分錄應(yīng)該怎么做呢？

江老師 解答

2019-06-14 12:43

一、上述的分錄是分開做的
二、對于第二個問題
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

夏日＃天 追問

2019-06-14 12:46

好的，老師針對第一個分錄，借其他應(yīng)收款――應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交增值稅的那個分錄，是在出口確認(rèn)收入的時候?qū)懙膯?？還是每月月底的時候計(jì)提的？摘要應(yīng)該寫什么內(nèi)容？

江老師 解答

2019-06-14 12:49

有需要退稅的，就是做上述的分錄，沒有就不用賬務(wù)處理。摘要：應(yīng)收出口退稅款

夏日＃天 追問

2019-06-14 12:49

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-06-14 12:51

有不明白的問題再咨詢