老師師，我們投資A公司一個(gè)非專(zhuān)利技術(shù)評(píng)估200萬(wàn)元，但A公司實(shí)際記入實(shí)收資本的只有20萬(wàn)元，剩余的180萬(wàn)元，他們公司算做資本公積，我想問(wèn)一下，那我做會(huì)計(jì)分錄就是借:長(zhǎng)期股權(quán)投資200 貸:無(wú)形資產(chǎn)200么？這個(gè)我們對(duì)外投資得非專(zhuān)利技術(shù)之前沒(méi)有記賬，這次對(duì)外投資是首次評(píng)估

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)

2019-06-14 12:30

那你之前沒(méi)有入賬，現(xiàn)在補(bǔ)錄無(wú)形資產(chǎn)

毛毛雨追問(wèn)

2019-06-14 12:58

老師，啥意思？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-14 13:01

看錯(cuò)了。
你現(xiàn)在的處理是就是你的分錄。
你多支付的部分屬于商譽(yù)，不做調(diào)整。

毛毛雨追問(wèn)

2019-06-14 13:02

嗯？老師您的意思是我就這樣做分錄就可以是么？那月末年末的還有要調(diào)整或者做啥的么？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-14 13:49

你持股多少，同學(xué)

毛毛雨追問(wèn)

2019-06-14 14:33

持股18%

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-14 14:55

你派出了董事到人家公司嗎？
你能夠?qū)Ρ煌顿Y方造成重大影響嗎

毛毛雨追問(wèn)

2019-06-14 16:53

能產(chǎn)生重大影響，我們公司的法人是對(duì)方公司的董事長(zhǎng)，屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)

陳詩(shī)晗老師解答

2019-06-14 17:13

那你是權(quán)益法下的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
你是對(duì)方實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，你要做損益調(diào)整，對(duì)方分配利潤(rùn)你也需要調(diào)整損益。對(duì)方資本或其他權(quán)益變動(dòng)你也需要

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