你好老師我們16年和17年有幾筆原材料入庫，這種原材料用于生產(chǎn)庫存商品，稅務(wù)今年檢查要求我們把這幾筆進項稅額轉(zhuǎn)出，我怎么做分錄？感謝！急！急！急！

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-06-14 09:59

對應(yīng)的庫存商品是否已經(jīng)出售了？

Christine 追問

2019-06-14 10:05

有的銷售，有的自己的工程用

文文老師解答

2019-06-14 10:15

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

Christine 追問

2019-06-14 10:46

那不用做這筆？借原材料，貸進項轉(zhuǎn)出

Christine 追問

2019-06-14 10:46

為什么

文文老師解答

2019-06-14 10:51

已經(jīng)加工成商品，出售了

Christine 追問

2019-06-14 10:53

以前年度損益調(diào)整在報表怎么體現(xiàn)

文文老師解答

2019-06-14 10:59

這只是個過渡科目，余額為零了

Christine 追問

2019-06-14 11:44

這是什么科目？資產(chǎn)類？權(quán)益類？

文文老師解答

2019-06-14 12:00

以前年度損益調(diào)整是損益類科目

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