甜果果 追問

2019-06-14 08:55

老師 第一筆分錄不是都做了  借 庫存商品    你第二筆 再借 ： 庫存商品   是不是庫存商品虛增了？

月月老師 解答

2019-06-14 09:08

你好，不是的，進(jìn)項稅額也是你的成本，不能抵扣的時候要轉(zhuǎn)成本的。

甜果果 追問

2019-06-14 09:10

哦哦  那我第一筆是對的？ 第二筆是您說的那個？

甜果果 追問

2019-06-14 09:12

還有老師，為什么昨天有人說小規(guī)模收到專票不需要認(rèn)證，但是我同事說，成品油進(jìn)項需要認(rèn)證  不認(rèn)證開不出去銷項？   那到底小規(guī)模收到進(jìn)項專票需不需要認(rèn)證？

月月老師 解答

2019-06-14 09:12

你好，是的，分錄是這兩個。

甜果果 追問

2019-06-14 10:23

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額其實(shí)是跟 進(jìn)項稅額金額是一樣的？

月月老師 解答

2019-06-14 10:34

你好，是的，是一樣的。

甜果果 追問

2019-06-14 10:35

老師 我問的哪個成品油您是不太遇到過？  看您沒回復(fù)

月月老師 解答

2019-06-14 10:36

你好，我沒明白你的意思。小規(guī)模納稅人不可以抵扣，所以認(rèn)證了要轉(zhuǎn)出的。

甜果果 追問

2019-06-14 10:42

就是是不是成品油進(jìn)項對于小規(guī)模來說是不是必須認(rèn)證？

甜果果 追問

2019-06-14 10:44

再就是 一般來說 小規(guī)模收到進(jìn)項專票時 用不用認(rèn)證 或者說直接計入庫存商品？

月月老師 解答

2019-06-14 10:53

你好，你可以不要專用發(fā)票，取得普通發(fā)票就可以。小規(guī)模收到專票可以不認(rèn)證，直接計入庫存商品。

甜果果 追問

2019-06-14 11:11

沒辦法 成品油好像只有一般納稅人有

月月老師 解答

2019-06-14 11:12

你好，一般納稅人也可以開普通發(fā)票的。

甜果果 追問

2019-06-14 14:17

老師 那按你說的分錄來說， 豈不是進(jìn)賬一直有金額？

月月老師 解答

2019-06-14 14:21

你好，進(jìn)賬？還是進(jìn)項。

甜果果 追問

2019-06-14 14:31

進(jìn)項 不是一直掛賬？ 轉(zhuǎn)出后進(jìn)項還在借方啊？我怎么對這個科目那么然

月月老師 解答

2019-06-14 14:35

你好，年末以前會結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅金-增值稅貸方余額
貸：應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項）
應(yīng)交稅金-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
正確的小規(guī)模不應(yīng)該有進(jìn)項這個三級科目的。