可可 追問

2019-06-13 22:18

是的，公司承擔部分不在工資表體現(xiàn)，直接通過管理費用走，就是在付工資那一筆分錄中借應(yīng)付職工薪酬--工資，貸銀行存款和其他應(yīng)付款發(fā)工資明白，但是在發(fā)工資時貸方出現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬-社保和應(yīng)交稅金-個人所得稅這個不能理解意思，因為這個是以前會計做的，我現(xiàn)在接手看不明白

帥老師 解答

2019-06-13 22:21

工資表上是不是有扣個稅的啊

可可 追問

2019-06-13 22:22

有的，

帥老師 解答

2019-06-13 22:24

等交個稅的時間就是借 應(yīng)付職工薪酬-社保和應(yīng)交稅金-個人所得稅  貸銀行存款/現(xiàn)金。貸方數(shù)字是代扣了沒有給代付的個稅 ，能明白嗎

可可 追問

2019-06-13 22:28

在計提的時候社保和個稅在貸方，這筆付工資分錄社保和個稅還在貸方，是不是重復做了呢？

帥老師 解答

2019-06-13 22:33

計提的時候是在借方  支付的時候是在貸方 一借一貸是平的