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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-13 18:12

您好
納稅人購進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:18

在做相應(yīng)的稅額抵扣的時(shí)候如何做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:19

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：庫存現(xiàn)金等

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:34

借的差旅費(fèi)金額加上抵扣的稅額總和才是貸方的總金額？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:35

借的差旅費(fèi)金額加上抵扣的稅額總和才是貸方的總金額 對(duì)的

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:37

關(guān)于抵扣稅額是不是還要做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)才能報(bào)稅呢？不然那個(gè)抵扣總額也沒法一個(gè)一個(gè)憑證去查計(jì)吧？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:39

不需要做結(jié)轉(zhuǎn)啊 您自己看進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)就好了

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:41

那我在結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出的時(shí)候是將差旅費(fèi)加上抵扣的稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)還是只能結(jié)轉(zhuǎn)不含抵扣金額的差旅費(fèi)呢？

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:42

只能結(jié)轉(zhuǎn)不含抵扣金額的差旅費(fèi)

筱曉熙 追問

2019-06-13 18:43

好滴

bamboo老師 解答

2019-06-13 18:43

嗯嗯 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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相關(guān)問題討論
普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2023-12-28 06:41:19
你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷） 取得專票計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，借：庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）貸：銀行存款等 如果銷項(xiàng)金額大于進(jìn)項(xiàng)，期末，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好，這道題說的是銷售業(yè)務(wù)，你說的進(jìn)項(xiàng)抵扣是針對(duì)購買業(yè)務(wù)，不一樣的
2021-05-08 23:00:34
你好，你說的是進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
2021-05-08 23:03:00
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