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關(guān)于馬婷老師講的博達(dá)軟件公司利潤表中的所得稅費(fèi)用有以下疑問： 1、在9月第78號憑證是計(jì)提本月所得稅費(fèi)用。此時(shí)馬老師說不能單看9月的利潤總額，要看1-9月是否超過全年300萬的標(biāo)準(zhǔn)，此時(shí)她看了利潤表的凈利潤說已經(jīng)383萬了已經(jīng)超了，那么這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是看利潤總額還是凈利潤（我自己認(rèn)為是看利潤總額的）。——這是第一個(gè)問題。最后她得出結(jié)論這個(gè)只能按高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策15%計(jì)提 2、但是在編制利潤表的時(shí)候她又說應(yīng)該按小微企業(yè)的政策計(jì)提，我就蒙了。難道做賬和編報(bào)表的依據(jù)不一致。而且報(bào)表里的所得稅費(fèi)用好像也不是用利潤總額計(jì)算而來，能麻煩老師把計(jì)算過程給我列出來下嗎，謝謝
lancy
于2019-06-13 11:27 發(fā)布 ??881次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
2019-06-13 12:10
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