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月月老師

職稱： 中級會計師

2019-06-12 15:04

你好，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款（補繳所得稅。）

&1+1& 追問

2019-06-12 15:08

如何補繳呢？

月月老師 解答

2019-06-12 15:10

你好，這就是匯算清繳補繳所得稅的分錄。

&1+1& 追問

2019-06-12 15:15

可是是已經(jīng)匯算清繳好了之后發(fā)現(xiàn)的

月月老師 解答

2019-06-12 15:18

你好，現(xiàn)在沖回調(diào)整利潤分配。
借：以前年度損益調(diào)整 —主營業(yè)務(wù)成本  負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款（當(dāng)時入賬科目）

借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

&1+1& 追問

2019-06-12 15:34

直接調(diào)整利潤分配就可以嗎？不用補企業(yè)所得稅了？

月月老師 解答

2019-06-12 15:35

你好，沒有以前年度損益調(diào)整，也可以用利潤分配。

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相關(guān)問題討論
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計提呢？
2020-12-30 17:49:11
企業(yè)匯算清繳補交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計稅錯誤，造成實際應(yīng)納稅款大于實際匯繳稅款時，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實際匯繳稅款，需補繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項，隨后反計入已交稅金，最后進行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務(wù)處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應(yīng)稅項貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款
2020-09-12 11:12:03
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2020-05-05 11:06:06
小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
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