貓貓吉祥 追問

2019-06-12 14:59

那出審計報告公司要準備什么東西不，就是具體審計公司是看什么東西來出具審計報告的，需要購銷合同嗎？我一直不知道買賣東西是不是一定要簽合同，我看有的公司簽了有的公司又沒錢，一直鬧不明白這個問題

紫藤老師 解答

2019-06-12 15:00

你好，1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、機構代碼證、行業(yè)資質(zhì)復印件；
2、委托協(xié)議書簽字、蓋章；審計有關事項說明簽字、蓋章（提供統(tǒng)一格式）；
3、企業(yè)基本情況簡介、企業(yè)內(nèi)部機構設置圖（紙質(zhì)及電子版）；
4、企業(yè)內(nèi)部財務核算制度復印件；企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查表（提供統(tǒng)一格式）；
5、基準日財務報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、相關附表、匯總報表分戶表；
6、基準日所有資產(chǎn)負債明細表，包括電子表格；
7、現(xiàn)金：現(xiàn)金盤點表、現(xiàn)金失盜或費用專項說明、并復印未入帳費用借條；
8、銀行存款：對帳單、調(diào)節(jié)表復印件，銀行詢證函；明細表提供每個帳戶開戶行、帳號、余額；
9、應收帳款、預付帳款、其他應收款：明細表提供每個單位名稱、發(fā)生時間（以最后一筆發(fā)生時間填列）、款項內(nèi)容、余額；并進行函證，壞帳損失提供相關證明文件；內(nèi)部人員借款可以確認的列表、借款人簽字認可；
10、存貨：提供盤點表（保管、參加盤點人、分管領導簽字，單位加蓋公章）、報廢鑒定表、損失說明、減值準備計提依據(jù)及證明；
11、投資性房地產(chǎn)：提供租賃合同、權屬證明等資料；
12、長期投資：分債權投資和股權投資填列明細表；
其中：債權投資提供：原始投資單據(jù)，有異常情況的寫專項說明；
股權投資提供：投資協(xié)議書、上級部門或單位批準文件、被投資單位章程、營業(yè)執(zhí)照副本復印件、基準日財務報表、審計報告，有異常情況的寫專項說明；
13、固定資產(chǎn)：按大類填列明細表，提供盤點表（使用部門人員、參加盤點人、分管領導簽字，單位加蓋公章），另外提供：
房屋建筑物、土地：列總體情況統(tǒng)計表，包含購置時間、房產(chǎn)證、土地使用證、土地批準文件、土地租賃或征用協(xié)議書，報廢或拆除的專項說明、工程竣工決算書等；
機器設備：提供明細清單，填報名稱、規(guī)格型號、購置時間、數(shù)量以及大型設備購置發(fā)票及說明書復印件；
運輸工具：提供明細清單，填報名稱、規(guī)格型號、購置時間、數(shù)量以及車輛行車證復印件；
14、在建工程：財務列明細表，提供開工三項許可證以及完工項目的結算書；
15、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)：列總體情況統(tǒng)計表，并作專項說明；
16、長、短期借款：提供明細表，結合銀行詢證函證貸款金額、欠付利息情況；復印貸款合同；
17、應付帳款、預收帳款、其他應付款：明細表提供每個單位名稱、發(fā)生時間（以最后一筆發(fā)生時間填列）、款項內(nèi)容、余額；債務單位已經(jīng)不存在的提供相關證明文件；
18、應付職工薪酬：補提的提供說明、“五險一金”提供函證資料；
19、應交稅費：納稅申報表
20、權益類：實收資本：提供歷次驗資報告、股東會決議等；未分配利潤：提供股東會決議。
21、公司章程
22、其他資料：政府補助的文件