練世美 追問

2019-06-11 12:15

那這個(gè)優(yōu)惠政策不是減免稅額

文老師 解答

2019-06-11 12:22

就是可以加計(jì)抵扣，您實(shí)際需要交稅對時(shí)候可以少交

練世美 追問

2019-06-11 13:42

那這樣的話我要怎么做分錄了

文老師 解答

2019-06-11 15:23

實(shí)際少交的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸其他收益

練世美 追問

2019-06-11 16:42

那計(jì)提的時(shí)候了<br><br>

練世美 追問

2019-06-11 16:43

老師我們科目沒有其他收益<br><br>

文老師 解答

2019-06-11 16:45

原來期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄都是一樣的，那或者是營業(yè)外收入

練世美 追問

2019-06-11 17:03

什么意期未結(jié)轉(zhuǎn)

文老師 解答

2019-06-11 17:04

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款