????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:22

然后還有一筆計(jì)提工資的分錄金額是11400元，但是做完這兩筆業(yè)務(wù)的分錄后，我看余額表中應(yīng)付職工薪酬的余額卻是9269.64元，看不懂

文文老師 解答

2019-06-11 11:26

上述分錄一借一貸，不影響余額。查下，應(yīng)付職工薪酬是不是有期初余額

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:33

是的，我3月份之前保險(xiǎn)費(fèi)直接入合同成本了，所以沒余額（圖一）。4月因?yàn)闆]收入，所以我把保險(xiǎn)入應(yīng)付職工薪酬，期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，造成有余額（圖二），所以我應(yīng)該在5月份補(bǔ)做分錄

借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬（保險(xiǎn)費(fèi)）


對(duì)嗎？

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:35

文文老師 解答

2019-06-11 11:42

是的，補(bǔ)做分錄就可以了。

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:55

再請(qǐng)教一下應(yīng)交稅費(fèi)的余額，代表什么意思，如下圖

文文老師 解答

2019-06-11 11:57

應(yīng)交稅費(fèi)借方余額表示有預(yù)繳或多繳，貸方余額表示應(yīng)交未交

????珍珍???? 追問

2019-06-11 11:58

余額是貸方-60495.98，表示什么意思呢

????珍珍???? 追問

2019-06-11 12:08

現(xiàn)在貸方余額是負(fù)數(shù)，是不是代表我司未抵扣的進(jìn)項(xiàng)票而已？

文文老師 解答

2019-06-11 12:16

不是，應(yīng)交增值稅是貸方余額1724。62
應(yīng)交稅費(fèi)，不僅僅有增值稅，還有城建稅，企業(yè)所得稅等各項(xiàng)稅費(fèi)

????珍珍???? 追問

2019-06-11 12:24

不是吧？我還有1724.62增值稅未交？我們已經(jīng)兩個(gè)月零申報(bào)了呢

文文老師 解答

2019-06-11 12:26

從科目余額表看，是這樣的

????珍珍???? 追問

2019-06-11 12:40

那是不是我做錯(cuò)分錄了？我在稅務(wù)局申報(bào)上4月底的數(shù)據(jù)是
銷項(xiàng)133944.19
進(jìn)項(xiàng)148208.73
留抵14264.54

科目余額表上
進(jìn)項(xiàng)是132094.64+交通客票106.10
銷項(xiàng)是133944.19
應(yīng)交1743.45

文文老師 解答

2019-06-11 15:31

二者的進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上啊

????珍珍???? 追問

2019-06-11 15:33

謝謝老師，找了兩小時(shí)，終于對(duì)上了

文文老師 解答

2019-06-11 15:59

不用謝謝，問題有解決就好。請(qǐng)五星好評(píng)