淡然 追問

2019-06-11 11:17

借 應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額1300
貸應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1300

月月老師 解答

2019-06-11 11:19

你好，是這樣的。

淡然 追問

2019-06-11 11:27

如果收到的專票是用招待費(fèi)  
借應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300
貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅1300

月月老師 解答

2019-06-11 11:32

你好，專票是不可以抵扣的。
借：管理費(fèi)用—招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅金—增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）1300

淡然 追問

2019-06-11 11:35

老師，不是需要先勾選認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

月月老師 解答

2019-06-11 11:39

你好，不需要的，招待費(fèi)本身不可以抵扣，直接進(jìn)成本就行。

淡然 追問

2019-06-11 11:39

老師，已經(jīng)勾選認(rèn)證了

淡然 追問

2019-06-11 11:39

這樣會計分錄怎么寫？

月月老師 解答

2019-06-11 11:41

你好，
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：管理費(fèi)用—招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

淡然 追問

2019-06-11 11:46

老師，如果是本月報銷，本月已認(rèn)證并做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還需要進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個明細(xì)科目嗎？

月月老師 解答

2019-06-11 12:05

你好，不需要這個科目了。