申報的時機：一般需要滿足兩個條件，出口關(guān)單有信息和進(jìn)貨發(fā)票有信息，出口信息由海關(guān)按月發(fā)送給稅務(wù)機關(guān)，所以出口之日起30天后，稅務(wù)機會才會有出口信息；進(jìn)貨信息則是進(jìn)貨發(fā)票認(rèn)證45天后，稅務(wù)機關(guān)才會有進(jìn)貨信息。所以出口日期45天左右才具備退稅申報條件。企業(yè)可以控制的就是報關(guān)之后，根據(jù)關(guān)單信息開據(jù)增值稅發(fā)票，并且盡快進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。
申報錄入前的準(zhǔn)備工作：出口報關(guān)單/進(jìn)貨發(fā)票/認(rèn)證發(fā)票處理三方面的工作

 

       報關(guān)單方面的工作：1、在關(guān)單右上角空白處，用鉛筆標(biāo)上出口發(fā)票號； 2、按出口日期，在國家外管局網(wǎng)站上查詢出口日的人民幣的外匯牌價，標(biāo)準(zhǔn)格式是100美元=XXX.xx人民幣。用鉛筆標(biāo)注在出口發(fā)票號下面；

 

       進(jìn)貨發(fā)票方面的工作：用鉛筆在進(jìn)貨發(fā)票的空白處，標(biāo)明出口發(fā)票號，并注明總張數(shù)和序號，標(biāo)注格式可以為：19XXXXXX－4－1，2，3，4，其中19代表年份，XXXXXX代表出口發(fā)票號，4代表本單共有4張進(jìn)貨發(fā)票，1，2，3，4分別代表這是本單第N張發(fā)票。如果本單只有一張進(jìn)貨票，就是19XXXXXX－1－1。這樣標(biāo)注的好處是，一看就知道這個出口單下共有幾張進(jìn)貨發(fā)票，此為第幾張。
申報錄入第二步：認(rèn)證發(fā)票信息導(dǎo)入和認(rèn)證發(fā)票信息處理

 

       對于有認(rèn)證設(shè)備的企業(yè),其認(rèn)證信息結(jié)果可以從稅務(wù)系統(tǒng)里下載,這類企業(yè)的退稅申報人員有福了?？梢詫亩悇?wù)機關(guān)認(rèn)證的發(fā)票信息導(dǎo)入到申報系統(tǒng)里。

 

       在申報系統(tǒng)的向?qū)е姓业酵獠繑?shù)據(jù)采集里的認(rèn)證發(fā)票信息讀入。讀入的文件是壓縮文件，是從認(rèn)證發(fā)票的信息中下載的，此為壓縮包文件，千萬不要打開，以免破壞壓縮包。
申報錄入第三步：出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入
申報錄入第四步：進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入
第五步    三項檢查

 

1、出口明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可；

 

2、進(jìn)貨明細(xì)錄入完畢后做審核認(rèn)可；

 

3、以上審核做完后，就要做三項關(guān)聯(lián)檢查

 

1)   進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查；(表格空白為正常，如有數(shù)據(jù)顯示則查看對應(yīng)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行修改。)

 

2)   換匯成本檢查；（合理下限為5.00，合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制，一般換匯成本在3-9以內(nèi)的在退稅操作中是屬于可以跳過的。）

 

3)   申報數(shù)據(jù)一致性檢查；（一致性檢查顯示通過即可，如有問題查閱數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。）

 

三項檢查通過后，才可以進(jìn)行下一步。如果三項檢查后出現(xiàn)錯誤提示，如果是數(shù)量數(shù)據(jù)錯誤的，要進(jìn)行相關(guān)的修改；如果是換匯成本高的，需要在申報系統(tǒng)內(nèi)做情況說明的錄入。
第六步  確認(rèn)明細(xì)申報數(shù)據(jù)，直接點一下就可以了