老師，請問季末計提所得稅費用的前提是企業(yè)利潤所得額為正數(shù)是吧，如果是負數(shù)(虧損)就沒有計提的必要了是吧？

馬老師

職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師

2019-06-10 21:08

是的如果是負數(shù)的話就是虧損不計提所得稅

鳶尾花追問

2019-06-10 21:24

這個所得稅費用好奇怪！不應該提的是吧??？

馬老師解答

2019-06-10 21:44

這個是不是把匯算清繳的所得稅繳納了做進這個里面了

精選問題

股東或者法人從公司賬戶拿錢需要交哪些稅問

您好，如果掛往來計入其他應付款，不用交稅，如果分紅就要交個稅答
您好，老師，我們出口EXW 公路運輸，退稅是不是只有報問

EXW 模式下，所有費用如內(nèi)陸費、港雜費、報關(guān)費等通常由客戶或工廠承擔，貨代的發(fā)票也會直接開給他們。出口方需要向客戶索取上述所有費用發(fā)票的復印件，以此作為出貨費用的合規(guī)證據(jù)。此外，還需要增值稅專用發(fā)票（進項發(fā)票）、出口報關(guān)單、出口銷售合同、裝箱單、商業(yè)發(fā)票、物流憑證、收匯憑證等資料。答
收到網(wǎng)銀在線（北京）支付科技有限公司轉(zhuǎn)來的1塊錢入問

計入 “營業(yè)外收入”，分錄：借：銀行存款 1，貸：營業(yè)外收入 1。答
@董孝彬老師，就是如果單據(jù)日期寫的8月，那就要記入8 問

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你好老師，想咨詢一下，小規(guī)模納稅人開票是1%，報企業(yè) 問

您好，按1%計入稅費就可以答

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