三生石畔 追問

2019-06-10 10:38

老師，那就是購入的當月就借紅字“管理費用”，借“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”，直接變進項留抵稅額了。現(xiàn)在還有應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）這個科目嗎?

徐阿富老師 解答

2019-06-10 11:27

你好，是減免稅額的子目，填附表四和減免明細表，就是本期實際抵扣額現(xiàn)在不抵減不要填

三生石畔 追問

2019-06-10 11:32

老師，附表四和減免明細表，就是本期實際抵扣額現(xiàn)在不抵減先不要填；那賬面上購入的當月就借紅字“管理費用”，借“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”還是先做了嗎？

徐阿富老師 解答

2019-06-10 11:33

你好，是的，就先做著可以的

三生石畔 追問

2019-06-10 11:34

如果需要抵扣了，再做 借紅字“管理費用”，借“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）這個分錄也可以嗎？

徐阿富老師 解答

2019-06-10 11:38

你好，是的，也可以的