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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-06-06 14:46

您好
進項稅額留底 其余三級科目結平
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

123456 追問

2019-06-06 15:08

這樣是不是轉出未澆筑增值稅在借方余額了

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:10

增值稅年末留底的話  進項稅借方有余額

123456 追問

2019-06-06 15:45

是呀,但是按照你這個結轉,就變成轉出未交增值稅有借方余額了吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:47

按照您三級科目的所有期末余額結轉 年末有進項留底的話
應該是進項稅額借方余額 我每年年末做這樣的分錄的 
所有三級科目都要寫

123456 追問

2019-06-06 16:20

嗯啦,是的,進項是有余額,但是你第一下給我的結轉分錄,進項稅就結轉到“轉出未交增值稅”啦吧

123456 追問

2019-06-06 16:21

進項年末就沒有余額啦吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:23

您平時做了進項稅額結轉到轉出未交增值稅的分錄?

123456 追問

2019-06-06 16:33

沒有。我去年啥都沒做。

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:37

那我這么寫的分錄 進項稅額應該有借方余額 余額就是您的留底稅額

123456 追問

2019-06-06 16:52

是的呀,留底就是進項多呀。我就是想確認一下,按照你寫的那個結轉分錄,進項稅,銷項稅都結轉到“轉出未交增值稅”啦。只不過進項留底,是“轉出未交增值稅”在借方有余額,我這個理解是對的吧,我看有些人說,根本就不要結轉,這個結轉進項銷項的步驟都沒有。就不做任何處理,這樣應該不規(guī)范吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:54

您平時銷項大于進項的時候 月末
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
我上面寫的那個轉出未交增值稅是針對這筆分錄的 
是的 應該年末做一筆這樣的分錄的 分清楚每年多少進項 多少銷項 然后下年重新計算

123456 追問

2019-06-06 17:02

做這一筆之前也應該吧進項和銷項結轉吧 這個銷項大于進項的我已經會了,我就是進項大于銷項不大會

bamboo老師 解答

2019-06-06 17:09

不需要把進項和銷項結轉
進項大于銷項月末不用做賬務處理 
年末一次性結轉即可

123456 追問

2019-06-06 17:31

嗯嗯,我每個月都沒結轉,我就是說年結轉,年結轉不管是要繳稅還是留底,都需要結轉到  “轉出未交增值稅吧

bamboo老師 解答

2019-06-06 17:33

您銷項大于進項的時候沒有寫?轉出未交增值稅

123456 追問

2019-06-06 19:56

我們公司從沒有要交稅 所以只有進項大于銷項的情況

bamboo老師 解答

2019-06-06 20:01

那您
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
按照銷項期末余額填寫數字  進項稅額多的留在賬上 結轉下年

123456 追問

2019-06-07 09:03

哦哦,有留底的就不涉及增值稅的那個科目嗎

bamboo老師 解答

2019-06-07 09:21

是的 有留底的就不涉及轉出未交增值稅科目

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你好,根據銷項稅額與進項稅額的差額結轉 期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
2017-07-26 11:42:24
您好 簡易計稅不結轉增值稅 結轉增值稅只是一般銷項?進項結轉增值稅
2020-05-12 06:39:16
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-04-01 09:02:16
你看這個截圖去結轉這個截圖
2020-09-16 21:06:22
你好,是一般納稅人單位銷項稅額,進項稅額的月末結轉??
2022-01-25 15:13:46
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