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于2019-06-06 14:40 發(fā)布 ??1779次瀏覽
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-06-06 14:46
您好進項稅額留底 其余三級科目結平借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等
123456 追問
2019-06-06 15:08
這樣是不是轉出未澆筑增值稅在借方余額了
bamboo老師 解答
2019-06-06 15:10
增值稅年末留底的話 進項稅借方有余額
2019-06-06 15:45
是呀,但是按照你這個結轉,就變成轉出未交增值稅有借方余額了吧
2019-06-06 15:47
按照您三級科目的所有期末余額結轉 年末有進項留底的話應該是進項稅額借方余額 我每年年末做這樣的分錄的 所有三級科目都要寫
2019-06-06 16:20
嗯啦,是的,進項是有余額,但是你第一下給我的結轉分錄,進項稅就結轉到“轉出未交增值稅”啦吧
2019-06-06 16:21
進項年末就沒有余額啦吧
2019-06-06 16:23
您平時做了進項稅額結轉到轉出未交增值稅的分錄?
2019-06-06 16:33
沒有。我去年啥都沒做。
2019-06-06 16:37
那我這么寫的分錄 進項稅額應該有借方余額 余額就是您的留底稅額
2019-06-06 16:52
是的呀,留底就是進項多呀。我就是想確認一下,按照你寫的那個結轉分錄,進項稅,銷項稅都結轉到“轉出未交增值稅”啦。只不過進項留底,是“轉出未交增值稅”在借方有余額,我這個理解是對的吧,我看有些人說,根本就不要結轉,這個結轉進項銷項的步驟都沒有。就不做任何處理,這樣應該不規(guī)范吧
2019-06-06 16:54
您平時銷項大于進項的時候 月末借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸:應交稅費——未交增值稅我上面寫的那個轉出未交增值稅是針對這筆分錄的 是的 應該年末做一筆這樣的分錄的 分清楚每年多少進項 多少銷項 然后下年重新計算
2019-06-06 17:02
做這一筆之前也應該吧進項和銷項結轉吧 這個銷項大于進項的我已經會了,我就是進項大于銷項不大會
2019-06-06 17:09
不需要把進項和銷項結轉進項大于銷項月末不用做賬務處理 年末一次性結轉即可
2019-06-06 17:31
嗯嗯,我每個月都沒結轉,我就是說年結轉,年結轉不管是要繳稅還是留底,都需要結轉到 “轉出未交增值稅吧
2019-06-06 17:33
您銷項大于進項的時候沒有寫?轉出未交增值稅
2019-06-06 19:56
我們公司從沒有要交稅 所以只有進項大于銷項的情況
2019-06-06 20:01
那您借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額按照銷項期末余額填寫數字 進項稅額多的留在賬上 結轉下年
2019-06-07 09:03
哦哦,有留底的就不涉及增值稅的那個科目嗎
2019-06-07 09:21
是的 有留底的就不涉及轉出未交增值稅科目
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月末結轉稅費的時候結轉的是增值稅進項稅 還是結轉的增值稅銷-進在結轉應該稅費-未交增值稅。還是增值稅銷結轉 增值稅進結轉
答: 你好,根據銷項稅額與進項稅額的差額結轉 期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
簡易計稅結不結轉增值稅?結轉增值稅只是一般銷項?進項結轉增值稅嗎?
答: 您好 簡易計稅不結轉增值稅 結轉增值稅只是一般銷項?進項結轉增值稅
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
想問增值稅要結轉??增值稅要結轉?
答: 你看這個截圖去結轉這個截圖
請問年底結轉增值稅怎么結轉
討論
怎樣進行月末增值稅結轉?
老師,每個月末都要做結轉增值稅嗎?
月末增值稅結轉的原理??
老師,結轉增值稅不管期初的嗎?
bamboo老師 | 官方答疑老師
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2019-06-06 15:08
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