冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-05 23:06

第一個(gè)圖第二個(gè)圖是抵金稅盤(pán)的金額，抵完了，然后第三個(gè)圖片是我開(kāi)了這么多的水費(fèi)，最后一個(gè)圖片，21行自動(dòng)出來(lái)了水費(fèi)的稅額，但是23行應(yīng)納稅額減征額，我只能填40.53，第24行會(huì)出來(lái)一個(gè)應(yīng)該繳納43.36的稅。但是實(shí)際上我的留底稅還有很多，

冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-05 23:06

這該怎么填呢？

王雁鳴老師 解答

2019-06-05 23:11

您好，水費(fèi)應(yīng)該填寫(xiě)圖3的11行，您填寫(xiě)的是12行，您先改過(guò)來(lái)，因?yàn)楹?jiǎn)易征留抵的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的。

冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-05 23:27

已改到了11行，然后怎么填呢？主表里的數(shù)還是沒(méi)變

王雁鳴老師 解答

2019-06-05 23:31

您好，這樣填寫(xiě)后就行了，因?yàn)楹?jiǎn)易征收是不能抵扣專用發(fā)票的增值稅的，您的簡(jiǎn)易征收是83.89，再減去40.53，剩余應(yīng)交的增值稅就是43.36元了。

冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-05 23:35

但是我有留底稅，為什么還要交增值稅呢

冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-05 23:36

還是說(shuō)簡(jiǎn)易計(jì)稅，抵扣完金稅盤(pán)的那個(gè)費(fèi)用，多出來(lái)的不能抵之前的留底稅，只能交增值稅？

王雁鳴老師 解答

2019-06-05 23:39

您好，因?yàn)楹?jiǎn)易征收的，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的留抵增值稅的，如果能抵扣，就不是簡(jiǎn)易征收了。是的，扣了金稅盤(pán)的稅，再有稅的話，就只能交稅了。

冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-05 23:42

哦。那我之前好像簡(jiǎn)易計(jì)稅都寫(xiě)到了12行里了，沒(méi)有寫(xiě)到11行，這個(gè)有什么影響嘛

王雁鳴老師 解答

2019-06-05 23:45

您好，這個(gè)影響不大，以后正確填寫(xiě)就行了。

冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-06 17:45

老師，我43.36元做賬的時(shí)候抵了留底稅了，這樣我賬和申報(bào)的報(bào)表就不一樣了，下月我該怎么做調(diào)整分錄呢？

冷月清幽 追問(wèn)

2019-06-06 17:49

還有一筆是住宿費(fèi)的專票，金額300，稅額14.1元，已經(jīng)做了賬了，借管理費(fèi)用（差旅費(fèi)）300，進(jìn)項(xiàng)稅14.1 貸銀行存款，但是后來(lái)發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票有問(wèn)題，沒(méi)辦法認(rèn)證，所以我申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候就不能加上這一筆，那到下月怎么調(diào)賬？分錄該怎么做呢

王雁鳴老師 解答

2019-06-06 18:51

您好，調(diào)整分錄，從留抵轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅吧。住宿費(fèi)的，借：管理費(fèi)用-（差旅費(fèi)）14.1，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)14.1。