陸 追問(wèn)

2019-06-05 21:40

沒有生產(chǎn)，只有房租類的話，就做 借： 原材料，貸： 存款， 然后 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本，貸：制造費(fèi)用-房租，這樣就可以了是吧
這樣做賬是平的，但是利潤(rùn)不知道對(duì)不對(duì)呢
利潤(rùn)里面就沒扣制造費(fèi)用和購(gòu)買原材料了
只算了管理費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-06-05 21:41

你好，是這樣做分錄
制造費(fèi)用，原材料本來(lái)就不是損益科目，所以在利潤(rùn)表也不需要減去的

陸 追問(wèn)

2019-06-05 21:46

是不是還要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本

鄒老師 解答

2019-06-05 21:55

你好，沒有取得收入，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的

陸 追問(wèn)

2019-06-05 22:07

可是這樣制造費(fèi)用六十萬(wàn)進(jìn)去存貨了，不太對(duì)

鄒老師 解答

2019-06-05 22:08

你好，如果是生產(chǎn)產(chǎn)品的制造費(fèi)用，完工了是轉(zhuǎn)入存貨成本核算的
你認(rèn)為不對(duì)的地方是？

陸 追問(wèn)

2019-06-05 22:29

前期沒有生產(chǎn)，房租水電是計(jì)入制造費(fèi)用還是管理費(fèi)用呢
沒有生產(chǎn)呢？結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用后，資產(chǎn)負(fù)債表里存貨變多了

鄒老師 解答

2019-06-05 22:29

你好，沒有生產(chǎn)的情況下，發(fā)生的 房租水電通過(guò)管理費(fèi)用核算
這樣就不會(huì)增加存貨的