欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 14:26

是說第二年初匯算清繳，都要應補（退）稅額=年應納稅所得額-本年累計預繳企業(yè)所得稅額

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 14:29

是說第二年初匯算清繳，都要應補（退）稅額=年應納稅所得額-本年累計預繳企業(yè)所得稅額，如果有5年可以彌補虧損就算進去，沒有就不要

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 14:54

請問開戶銀行的收支肯定是要全部做進去，問題是銷售款如果是匯在對私的賬號上，對私的賬號一切收支費用要做進去嗎？還是說直接報增值稅就行

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:04

可以公司自己將這筆貨款，也就是當月的開票的收入轉到開戶銀行核算嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:08

如果不能了，到時候貨款轉在對私的賬號上，借記銀行存款，-對私的什么賬號，貸應收賬款。法人將貨款從對私的銀行轉進入對公的賬戶，怎么做分錄。然后開戶銀行的收支都做進去這樣行嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:28

請問稅務賬是說可以這樣嗎？如果一切貨款都是匯對私賬號，當月開票50萬，也就是貨款，借記其他應收款50萬-法人代表，貸記主營業(yè)務收入48.54萬 應交增值稅-1.46 萬，附件是當月開的增值稅發(fā)票嗎？ 
法人代表把50萬錢打入對公賬戶時 借：銀行存款 貸：其他應收款-法人代表對公的進賬聯(lián)回單做為附件嗎？然后開戶銀行的一切收支，都做進稅務賬，根據(jù)開戶銀行回單聯(lián)和開戶銀行活期存款明細賬作為附件嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:30

請問稅務賬是說可以這樣嗎？如果一切貨款都是匯對私賬號，當月開票50萬，也就是貨款，借記其他應收款50萬-對私的銀行賬號行嗎，貸記主營業(yè)務收入48.54萬 應交增值稅-1.46 萬，附件是當月開的增值稅發(fā)票嗎？ 
法人代表把50萬錢打入對公賬戶時 借：銀行存款 貸：其他應收款-對私的銀行賬號行嗎，對公的進賬聯(lián)回單做為附件嗎？然后開戶銀行的一切收支，都做進稅務賬，根據(jù)開戶銀行回單聯(lián)和開戶銀行活期存款明細賬作為附件嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:33

是說萬一不能的情況下能按照這樣登嗎請問稅務賬是說可以這樣嗎？如果一切貨款都是匯對私賬號，當月開票50萬，也就是貨款，借記其他應收款50萬-對私的銀行賬號行嗎，貸記主營業(yè)務收入48.54萬 應交增值稅-1.46 萬，附件是當月開的增值稅發(fā)票嗎？ 
法人代表把50萬錢打入對公賬戶時 借：銀行存款 貸：其他應收款-對私的銀行賬號行嗎，對公的進賬聯(lián)回單做為附件嗎？然后開戶銀行的一切收支，都做進稅務賬，根據(jù)開戶銀行回單聯(lián)和開戶銀行活期存款明細賬作為附件嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:34

二級科目設對私的銀行賬號，有可能是其他的股東的，不是法人的

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:41

請問是有什么稅務風險，代理會計要承擔什么責任了，如果這樣的話

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 15:50

意思是會計沒責任

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 16:17

請問原來公司有業(yè)務是開普票，后升級為一般納稅人，申請了專票，和普票，沒有任何業(yè)務，怎么申報。是0申報嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 16:57

④合理職工薪金支出10萬元可以扣除。（10-0.6 1=10.4萬）  但發(fā)生的職工福利支出2萬元超過工資薪金總額14％以上的部分不能扣除；故2009年可扣除的職工福利支出=10×14％=1．4(萬元)；超出0.6萬  殘疾人員工資支出1萬元應按照支付給殘疾職工工資100％加計扣除；請問這一步是怎么算的2009年可扣除的殘疾人員工資支出=l 1×100％=2(萬元)；為什么是10-0.6 1

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 17:22

不懂為什么要0.6超出的部分要調增1就是 1.6請問這一步是怎么算的2009年可扣除的殘疾人員工資支出=1加 1×100％=2(萬元)；

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 17:32

條件0.6，稅法又沒看到規(guī)定調增1，只是規(guī)定福利費扣除標準14%，請問這一步是怎么算的2009年可扣除的殘疾人員工資支出=l加 1是怎么來的×100％=2(萬元)

欣喜的冥王星 追問

2015-09-10 22:01

10萬-0.6萬明白，為什么要加一呢

欣喜的冥王星 追問

2015-09-11 17:23

福利費扣除標準14%，工資總額10萬，那不是允許扣除1.4萬，發(fā)生額2萬，只能扣除1.4萬，所以調整增加應納稅所得額0.6萬 (2-1.4)=0.6
殘疾人工資加計扣除100%，本來發(fā)生1萬可以扣除，加計扣除金額也是1萬，合計不就是2萬,為什么是10-0。6 1不是加2，我還是沒明白哦。不過覺的你好歷害，在稅法和會計這方面。

鄒老師 解答

2015-09-10 14:22

題目給的是計算年應納稅所得額，應補（退）稅額=年應納稅所得額-本年累計預繳企業(yè)所得稅額

鄒老師 解答

2015-09-10 14:32

如果要彌補以前年度虧損，是在年應納稅所得額里面計算的，后面才是算應補（退）稅額

鄒老師 解答

2015-09-10 15:01

法人代表的私人賬戶不能放在公司核算。個人建議先把錢還回去，再讓打進自己的開戶銀行來核算

鄒老師 解答

2015-09-10 15:18

對私的你怎么能納入你所做賬會計主體核算呢 
確認收入時 借：其他應收款-法人代表  貸：主營業(yè)務收入 
法人代表把錢打入對公賬戶時 借：銀行存款 貸：其他應收款-法人代表

鄒老師 解答

2015-09-10 15:30

個人建議貨款通過對公賬戶，不要把法人代表個人賬戶同公司對公賬戶混在一起不分，這樣有很大稅務風險

鄒老師 解答

2015-09-10 15:32

你如果執(zhí)意這么做，那就隨你了，我給的建議反正你也不聽

鄒老師 解答

2015-09-10 15:34

如果不能按規(guī)定操作，也就只能按你說的這樣，風險一直存在

鄒老師 解答

2015-09-10 15:43

開票給某單位，本來應收也是某單位，結果錢是法人代表打進來的，對不上。對方風險更大

鄒老師 解答

2015-09-10 15:51

最終責任人 法人代表

鄒老師 解答

2015-09-10 16:18

可以偶爾0申報，不能長期0申報

鄒老師 解答

2015-09-10 17:01

0.6（2-1.4）是福利費超過工資14%（1.4）的部分，殘疾人工資100％加計扣除（1） 
所以條件0.6，調增1 ，得出10.4

鄒老師 解答

2015-09-10 17:24

0.6（2-1.4）是福利費超過工資14%（1.4）的部分，殘疾人工資100％加計扣除（1） 
所以條件0.6，調增1 ，得出10.4 
福利費扣除標準14%，殘疾人工資加計扣除100%都是稅法規(guī)定

鄒老師 解答

2015-09-10 18:08

福利費扣除標準14%，工資總額10萬，那不是允許扣除1.4萬，發(fā)生額2萬，只能扣除1.4萬，所以調整增加應納稅所得額0.6萬 
殘疾人工資加計扣除100%，本來發(fā)生1萬可以扣除，加計扣除金額也是1萬，合計不就是2萬

鄒老師 解答

2015-09-10 22:04

殘疾人工資加計扣除100%，本來發(fā)生1萬可以扣除，加計扣除金額也是1萬，1就是這個加計扣除

鄒老師 解答

2015-09-11 19:06

工資總額10萬已經(jīng)包括殘疾人工資1萬了，加計扣除100%（1萬）所以加1而不是加2