老師，您好，我要調(diào)整上年度多計(jì)提的成本和其他應(yīng)付款，但是我企業(yè)使用的是2013小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，應(yīng)該怎么做分錄，去年分錄是借：其他業(yè)務(wù)成本50萬，貸：其他應(yīng)付款50萬，實(shí)際應(yīng)該是5萬，怎么處理，謝謝

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2019-06-04 12:33

借其他應(yīng)付款45貸利潤分配
匯算清繳需要調(diào)增45

會計(jì)專員追問

2019-06-04 12:47

老師，年底結(jié)轉(zhuǎn)完本年利潤再貸方，是不是要在做一筆借：本年利潤貸：利潤分配―未分配利潤？

郭老師解答

2019-06-04 12:47

不用，以前年度的損益不影響當(dāng)年利潤，

會計(jì)專員追問

2019-06-04 12:49

明白，老師，如果平時做賬是不是每個月都要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤科目里？

郭老師解答

2019-06-04 12:53

一般月末不用的，年末結(jié)轉(zhuǎn)就可以

會計(jì)專員追問

2019-06-04 12:57

老師，如果我上年度沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，這個有影響嗎？需要做調(diào)整嗎？有處理方法嗎？謝謝老師。

郭老師解答

2019-06-04 13:24

在今年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)
分錄和去年是一樣的

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