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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-03 11:39

你好 留抵的進(jìn)項(xiàng)稅不需要做賬務(wù)處理的

庫(kù) 追問(wèn)

2019-06-03 11:47

那我做賬上面做了憑證,留底稅額做到了未交增值稅借方100萬(wàn),如果本月沖減的留底稅額不做賬,那么報(bào)表上面的期末留底數(shù)和我賬面上面的未交增值稅就不一樣了!

meizi老師 解答

2019-06-03 11:53

你好 你月末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方代表留抵  留抵以后月份抵減就行

庫(kù) 追問(wèn)

2019-06-03 12:03

我上個(gè)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方了100萬(wàn),這個(gè)銷項(xiàng)稅15萬(wàn),沖減留底15萬(wàn)怎么做賬,借銷項(xiàng)稅貸未交增值稅嗎

meizi老師 解答

2019-06-03 12:49

你好  結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個(gè)來(lái)做

庫(kù) 追問(wèn)

2019-06-03 13:06

是按上面做的就是說(shuō)上個(gè)月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)時(shí)把留底稅額記到:借未交增值稅100萬(wàn),但是到下個(gè)月銷項(xiàng)發(fā)生15萬(wàn),這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)15萬(wàn),是不是這樣做分錄,借:銷項(xiàng)稅15萬(wàn),貸:未交增值稅15萬(wàn),這樣我未交增值稅賬上余額為85萬(wàn),與申報(bào)表上面期末留底稅額數(shù)一至,謝謝

meizi老師 解答

2019-06-03 13:32

你好 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅 是要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面去  在轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額的情況下再轉(zhuǎn)到未交增值稅里面 而不是直接走未交增值稅

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