蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 09:33

怎么不體現(xiàn)個稅了？從計提工資開始寫下分錄吧，

meizi老師 解答

2019-06-03 09:41

你好  個稅本來就是個人承擔的金額 這個本來跟公司無關的支出 計入營業(yè)外支出-其他    
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
繳納個稅 借營業(yè)外支出-其他貸銀行存款

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 09:46

這樣，能所得稅前扣除？

meizi老師 解答

2019-06-03 09:53

不可以稅前扣除 營業(yè)外支出不能 這個是與公司經(jīng)營無關的支出

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 09:54

如果員工來承擔就可以扣除？

meizi老師 解答

2019-06-03 09:55

你好  這個本來就是員工應該承擔的稅費     個稅的時候員工個人部分可以扣減的

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 09:57

你好，如果員工承擔，是計提到管理費用的，為什么單位繳納了就不可以扣

meizi老師 解答

2019-06-03 10:04

你好  員工承擔的稅 不是計入管理費用  跟公司一點關系都沒有

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 10:08

你好，是的呀，個稅包含在計提的工資里啊

meizi老師 解答

2019-06-03 10:17

你好  給你說了個稅計算的時候個人承擔部分的個稅可以扣減出來的  公司承擔不能扣減

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 13:57

但是，你剛才說個稅跟公司沒有關系，個人承擔的時候在什么還計入管理費用

meizi老師 解答

2019-06-03 14:04

你好 個人承擔的金額在什么時候都不應該計入管理費用  這個個人承擔的個稅計入營業(yè)外支出   我是說的在員工工資薪金算個稅的時候 員工繳納個人承擔部分的社保 可以抵減計算個稅

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:20

我都被你弄傻了，個稅個人承擔的時候，也是計入管理費用的，怎么就不能稅前扣除了呢？

meizi老師 解答

2019-06-03 14:24

你好 給你說了個稅個人承擔的金額 個人不承擔 要公司承擔的走營業(yè)外支出  不走管理費用    就根本不是公司應該承擔的錢 不應該稅前扣除的 你自己好好理解下吧 。。。

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:30

你自己看下你的回復好吧？我問的是個人承擔的問題，你用一下吧，個稅個人承擔，公司承擔有什么區(qū)別

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:31

總結一下

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:31

回答問題最好讓學員更好的明白

meizi老師 解答

2019-06-03 14:38

你好 區(qū)別大了。。個人的個稅本來就應該個人承擔 你非得要公司承擔 當然是走營業(yè)外支出了  你非得說要走管理費用  我沒辦法，。。那么給你解釋你還是非得說我沒說清楚 我沒辦法

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:44

我這不是說了嗎，個人承擔和公司承擔分別怎么做分錄？稅前怎么扣除，請總結一下

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:45

個人承擔也是計入管理費用工資的，等發(fā)放的時候貸方記到應交稅費個稅

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:45

你不用說公司來承擔了，你就是正常的吧

蝴蝶飛飛 追問

2019-06-03 14:47

正常個人自己繳納個稅，怎么做分錄？需不需要稅前扣除，列舉數(shù)字

meizi老師 解答

2019-06-03 15:09

1.正常個人繳納個人個稅 發(fā)放工資的時候做：借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 應交稅費-應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金   繳納個稅的時候做借應交稅費-應交個人所得稅貸銀行存款  2.如果是公司要去承擔這個個人所得稅繳納 直接做借營業(yè)外支出-個人所得稅貸銀行存款