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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-06-03 09:13

你好,借;原材料,貸;銀行存款等科目

鄒老師 解答

2019-06-03 09:20

你好,領用這樣做分錄,借;工程施工——合同成本,貸;原材料

鄒老師 解答

2019-06-03 09:24

你好,取得收入就結轉到成本
借;主營業(yè)務成本,貸;工程施工——合同成本

鄒老師 解答

2019-06-03 09:25

你好,你是指額外支付的稅點?

鄒老師 解答

2019-06-03 09:27

你好,這個需要計入營業(yè)外支出核算

鄒老師 解答

2019-06-03 09:41

你好,你這個稅金不是銀行支付的?

鄒老師 解答

2019-06-03 11:15

你好,是根據實際 交易款項金額來付款
額外支付是稅金是需要計入營業(yè)外支出的
做工程領用材料時,借:工程施工,貸:原材料

鄒老師 解答

2019-06-03 11:32

你好,增值稅免征了,附加稅計稅依據就是按0填寫申報的

鄒老師 解答

2019-06-03 11:37

你好,你單位增值稅是按月還是按季度申報呢?

鄒老師 解答

2019-06-03 11:42

你好,增值稅按季度申報的,附加稅前兩個月按0申報,最后一個月根據增值稅應納稅額情況填寫申報 就是了

陳艷 追問

2019-06-03 09:19

老師,那工地直接用了呢?借:主營業(yè)務成本,貸:原材料,這樣對嗎?

陳艷 追問

2019-06-03 09:23

老師,工地也完工了,就是一個小會議室裝修,做到工程施工那怎么轉到主營業(yè)務成本里!

陳艷 追問

2019-06-03 09:25

老師,購買材料要對方開票多付的稅金是記到管理費用里嗎?

陳艷 追問

2019-06-03 09:25

是的,

陳艷 追問

2019-06-03 09:33

老師,或者這個稅金我不做賬呢?還有之前賬上原材料和庫存商品科目下有金額,做工程領用材料時,借:工程施工,貸:原材料/庫存商品,這樣對嗎?

陳艷 追問

2019-06-03 11:11

老師,這個是按開票金額來付款的是吧,請幫忙回答一下上個問題?

陳艷 追問

2019-06-03 11:23

好的,老師,上個月我們公司只開了2萬元的票,申報附加稅都是0申報吧?

陳艷 追問

2019-06-03 11:34

好,老師,那要是當月超過了而季度沒超過怎么填數字?

陳艷 追問

2019-06-03 11:41

增值稅是按季,像工會經費,地方水利建設基金,印花稅都是月報的,

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對會計核算要求高,可選企業(yè)會計準則,核算要求不高,可選小企業(yè)會計準則
2019-06-25 21:43:33
你好 選擇小企業(yè)會計準則。
2020-04-12 10:16:34
沒有小規(guī)模納稅人會計準則 小規(guī)模納稅人可以執(zhí)行小企業(yè)會計準則
2018-12-05 20:45:02
同學您好,小規(guī)模納稅人 是適合小企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則的適用范圍,會計科目的設置,賬務處理,財務報表均有所不同,企業(yè)選擇適用小企業(yè)會計準則或企業(yè)會計準則,就決定了日后的賬務處理。那么,兩種會計準則下,具體區(qū)別如何體現(xiàn)的呢,企業(yè)應如何選擇呢? 適用范圍不同 小企業(yè)會計準則用于經營規(guī)模較小、經營業(yè)務相對簡單的中小企業(yè);企業(yè)會計準則適用于所有的企業(yè),但實際工作中,如果企業(yè)不是上市公司或集團公司,建議優(yōu)先選擇小企業(yè)會計準則,因為賬務處理,財務報表都比較簡單。 會計科目設置不同 小企業(yè)會計準則比企業(yè)會計準則少設置了25個一級科目,比如交易性金融資產、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、商譽、存貨跌價準備、壞賬準備、資產減值損失、信用減值損失、其他收益、以前年度損益調整、庫存股等。如果你的企業(yè)適用的小企業(yè)會計準則,建議認真閱讀一下這本書,是財務人員的必備工具書。 小企業(yè)會計準則解讀(2021年版 ) 京東 好評率98% 無理由退換 京東配送 官方店 ¥52.8 購買 賬務處理不同 適用小企業(yè)會計準則的企業(yè),賬務處理相對更加簡單,主要體現(xiàn)在以下幾個方面: 1、資產不計提資產減值。小企業(yè)的資產按照成本計量,不要求計提減值準備,即存貨無需計提存貨跌價準備,固定資產無需計提固定資產減值準備,生物性資產無需計提生物性資產減值準備,無形資產無需計提無形資產減值準備;應收款項無需計提壞賬準備,壞賬實際發(fā)生時,直接轉銷,計入營業(yè)外支出。 2、簡化了投資的核算。小企業(yè)會計準則對金融資產的計量采用成本模式,劃分為短期投資,長期債券投資和長期股權投資。而企業(yè)會計準則,根據企業(yè)對金融資產的業(yè)務模式和金融資產的合同現(xiàn)金流量特征,將金融資產分為三大類,以攤余成本計量的金融資產(比如債券投資);以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(比如其他債權投資,其他權益工具投資)以及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(交易性金融資產)。 3、借款費用的核算。企業(yè)會計準則利息費用根據實際利率和攤余成本進行確定,而小企業(yè)會計準則,長期借款利息費用按照借款本金和借款合同利率按期確認,無需考慮貨幣時間價值。 4、所得稅的處理。小企業(yè)會計準則基本按照稅法的規(guī)定,確認所得稅費用,不產生稅會差異,無需確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。即使計提所得稅費用和匯算清繳所得稅費用之間存在差異,補退稅金額也直接計入當期損益,無需再調整。 5、會計政策變更及以前年度會計差錯調整,適用未來適用法。不需要通過“以前年度損益調整”調整至實際發(fā)生年度。比如企業(yè)所得稅匯算清繳之后,需要補稅或退稅的,適用小企業(yè)會計準則的企業(yè),無需追溯調整,賬務上直接計入“所得稅費用”即可;而適用企業(yè)會計準則的,需要判斷是暫時性稅會差異造成的補退稅,還是永久性差異造成的補退稅,如屬于暫時性差異造成,則需要確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債;若屬于永久性差異造成,則需要通過“以前年度損益調整”科目追溯調整至“利潤分配——未分配利潤”。 6、企業(yè)享受的減免稅賬務處理不同。一般情況下,適用企業(yè)會計準則的,企業(yè)享受減免稅政策,少交的稅額(比如享受加計扣除優(yōu)惠政策)計入到”其他收益“;而適用小企業(yè)會計準則的企業(yè),少交稅額計入到”營業(yè)外收入“。 財務報表 小企業(yè)會計準則沒有所有者權益變動表,而且財務報表列示的內容也比較簡單,以資產負債表為例,沒有商譽、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、應付債券等項目。 小企業(yè)會計準則的利潤表下,沒有資產減值損失、信用減值損失、公允價值變動收益、其他收益等項目
2022-10-20 14:46:06
小企業(yè)會計準則是從會計角度講,而小規(guī)模納稅人和一般納稅人是稅務上的劃分,一般納稅人可以用小企業(yè)會計準則,小規(guī)模納稅人也可以用企業(yè)會計準則
2019-01-04 13:01:03
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