海洋 追問

2019-06-02 13:42

那不用開票的收入  增值稅和印花稅的計(jì)稅依據(jù)是？

李老師. 解答

2019-06-02 14:10

以銷售收入為計(jì)稅基礎(chǔ)納稅

海洋 追問

2019-06-02 14:23

如 小規(guī)模 不開票收入10000  增值稅=10000×3%  印花稅=10000×0.03%  是這樣嗎

李老師. 解答

2019-06-02 14:37

你的理解沒有問題。

海洋 追問

2019-06-02 14:42

那分錄：借：銀行存款 10000
                  貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000
                借：？？
                   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300

李老師. 解答

2019-06-02 14:47

借：銀行存款 10300
貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅300

海洋 追問

2019-06-02 15:12

但是不開票收入 只收到10000 您這分錄的意思就是：用收到的金額?(1+3%)來確定收入額，不開票業(yè)務(wù)收到的款是含稅的  ？

李老師. 解答

2019-06-02 15:48

借：銀行存款 10000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 9708.74
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅291.26
月末如果符合小微企業(yè)免增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅291.26
貸：營業(yè)外收入291.26