周小妖 追問

2016-01-15 10:55

老師，我不太理解你說的，2014年預(yù)收款的時(shí)候，錯(cuò)的分錄是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；2015年實(shí)際開票確認(rèn)收入的時(shí)候我要怎么調(diào)整？我做的分錄是，借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)收賬款3000；借預(yù)收賬款3000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅金

周小妖 追問

2016-01-15 14:10

老師幫忙看下，還是之前那個(gè)問題，第二筆貸方預(yù)收賬款為什么不是調(diào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊，我紅色標(biāo)出來的部分

羅老師 解答

2016-01-14 17:34

當(dāng)時(shí)沒有確定稅金，開盤沖減銷售，確定稅金
借  主營(yíng)業(yè)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

羅老師 解答

2016-01-14 18:41

1.借 以前年度損益調(diào)整 3000  貸 預(yù)付賬款  3000
2.借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3000 貸 以前年度損益 3000
其實(shí)金額那么少，就可以不用調(diào)整了，對(duì)損益營(yíng)銷也不大。

羅老師 解答

2016-01-15 13:17

以前年度損益調(diào)整科目要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

羅老師 解答

2016-01-15 14:27

這個(gè)是調(diào)整2014年的賬，借方 以前年度損益就是調(diào)整2014的主營(yíng)業(yè)收入科目（跨年用以前年度損益科目調(diào)整）