冬暖花會開 追問

2019-05-31 17:23

7月份預交了8.36元企業(yè)所得稅，現(xiàn)在公司利潤一92863.29元，匯算清繳顯示要退8.36元，稅管員要求調出來，不要退稅

張艷老師 解答

2019-05-31 17:25

借  應交稅費-應交所得稅8.36
       貸  以前年度損益調整8.36
借 以前年度損益調整  8.36
      貸  利潤分配-未分配利潤8.36

冬暖花會開 追問

2019-05-31 17:29

這是分錄，要在申報表里體現(xiàn)，納稅調整怎么填？

張艷老師 解答

2019-05-31 17:31

這個是不需要調整，調整的是會計核算。

冬暖花會開 追問

2019-05-31 17:33

就是匯算清繳已經改不了啦，那小規(guī)模是季報，那不是要等到7月份去

張艷老師 解答

2019-05-31 17:51

是的，等7月份申報二季度所得稅時，再抵扣稅款就是了。