安靜的不安靜aj 追問

2019-05-31 17:06

做了一筆沖銷憑證，需要繳納所得稅，五月份就交了

鄒老師 解答

2019-05-31 17:08

你好，是什么原因需要沖銷呢？
我知道是5月份繳納了去年12月份的所得稅，我的意思是之前12月份有對這個應交的稅款金額是否做了計提所得稅分錄嗎？

安靜的不安靜aj 追問

2019-05-31 17:36

去年資產(chǎn)負債表是負數(shù)，做了一筆沖銷，把報表做成了正數(shù)，交了一筆所得稅，五月銀行已扣這筆費用，這筆費用要怎么做憑證

鄒老師 解答

2019-05-31 17:40

你好，去年資產(chǎn)負債表的什么數(shù)據(jù)是負數(shù)？
你只需要說今年繳納去年12月份的企業(yè)所得稅，在去年有沒有計提就好了，我就知道該如何做分錄

安靜的不安靜aj 追問

2019-05-31 17:41

沒有計提

鄒老師 解答

2019-05-31 17:42

你好，那就這樣做分錄
計提，借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
扣繳，借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)損益，借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整