樸老師 解答

2019-05-31 11:56

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅（增值稅的7%）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加（增值稅的3%）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育費(fèi)附加（增值稅的2%）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交水利基金（增值稅的1%）
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅 
印花稅看是什么印花稅

原來的我 追問

2019-05-31 12:00

合

原來的我 追問

2019-05-31 12:01

污水處理服務(wù)合同

樸老師 解答

2019-05-31 12:04

根據(jù)現(xiàn)行印花稅政策規(guī)定，特許經(jīng)營權(quán)合同未列入征稅范圍。因此，對簽訂污水處理特許經(jīng)營權(quán)合同暫不繳納印花稅。具體的你問下當(dāng)?shù)?2366

原來的我 追問

2019-05-31 12:10

好

原來的我 追問

2019-05-31 12:43

月末，銷項大于進(jìn)項，是不是要做借應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅金一未交增值稅啊

樸老師 解答

2019-05-31 13:53

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
          借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時  借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

原來的我 追問

2019-05-31 14:08

老師上面那結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項，進(jìn)轉(zhuǎn)銷項會計分錄必須要做嗎，我直接做了最后借應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅金一未交增值稅啊，可以嗎，進(jìn)項稅18963.99，銷項稅62045.11

樸老師 解答

2019-05-31 14:09

你上面說的是可以的

原來的我 追問

2019-05-31 14:09

好的謝謝老師了

樸老師 解答

2019-05-31 14:11

滿意請給五星好評，謝謝