bamboo老師 解答

2019-05-31 07:32

借 應付職工薪酬 210000
貸 其他應收款～水電 10000
其他應收款～預支工資 50000
其他應收款～個人社保費 20000
應交稅費～應交個人所得稅 30000
其他應收款～個人公積金 40000
銀行存款 60000

靜聽細雨 追問

2019-05-31 20:50

摘要在那?

靜聽細雨 追問

2019-05-31 20:52

很亂，看不懂你做什么分錄

bamboo老師 解答

2019-05-31 20:58

按照您的順序寫的
1、計提工資
借 管理費用 30000
銷售費用 70000
生產成本 110000
貸 應付職工薪酬 210000
借 管理費用～單位社保費 80000
貸 應付職工薪酬～單位社保費80000
2、支付社保
借 應付職工薪酬～單位社保費 80000
借 其他應收款～個人社保費 20000
貸 銀行存款 100000
3、發(fā)放工資
借 應付職工薪酬 210000
貸 其他應收款～水電 10000
其他應收款～預支工資 50000
其他應收款～個人社保費 20000
應交稅費～應交個人所得稅 30000
其他應收款～個人公積金 40000
銀行存款 60000

靜聽細雨 追問

2019-05-31 22:25

老師，

1。單位交的社保不用分管理、銷售、車間?是全部入管理費用?

2。社保當月支付也要計提嗎?是否可直接入管理費

bamboo老師 解答

2019-06-01 06:32

單位交的社保費也應該分管理費用 銷售費用 但是您沒有給具體數字 所以我沒有分開寫
社保當月支付也要計提

靜聽細雨 追問

2019-06-01 06:40

好的謝謝

bamboo老師 解答

2019-06-01 06:47

不用謝 希望能幫到您 祝您六一快樂喲

靜聽細雨 追問

2019-06-01 06:47

老師，計提和支付社保是不是同時進行?

如下:

借管理費用 3
銷售費用 2
生產成本 5
貸 應付職工薪酬 8


借 應付職工薪酬～單位社保費 8
借 其他應收款～個人社保費 2
貸 銀行存款 10

意思是個人部分就不用計提?

靜聽細雨 追問

2019-06-01 06:50

之前的錯了，更正如下

計提和支付社保是不是同時進行?

如下:

借管理費用 3
銷售費用 2
生產成本 3
貸 應付職工薪酬 8


借 應付職工薪酬～單位社保費 8
借 其他應收款～個人社保費 2
貸 銀行存款 10

意思是個人部分就不用計提?

bamboo老師 解答

2019-06-01 06:51

社保一般計提是跟上交同時進行
個人部分發(fā)放工資的時候扣減