maize老師 解答

2019-05-29 14:28

不用，以前年度損益調(diào)整這個(gè)是不參與匯算清繳

maize老師 解答

2019-05-29 14:32

你在哪里看到可以，還有增值稅是價(jià)外稅這個(gè)不參與匯算清繳，你要是不是跨年這個(gè)也不參與啊，一般費(fèi)用要是跨年你之前沒有入賬做進(jìn)去這個(gè)一般是不能參與匯算清繳了

maize老師 解答

2019-05-29 14:36

以前年度這個(gè)沒有在之前賬上入賬的這個(gè)也是不參與匯算清繳的，我了解是這樣的

maize老師 解答

2019-05-29 14:58

那是之前別人先按實(shí)際先入賬才可以，后面取得發(fā)票，你之前年度都沒有入賬

maize老師 解答

2019-05-29 15:07

你都沒入賬么，這個(gè)需要先按實(shí)際發(fā)生先入賬才可以

maize老師 解答

2019-05-29 15:15

那你就叫對(duì)方開1月比較好，要不12月做在1月那稅局這個(gè)不好說

maize老師 解答

2019-05-29 15:27

哎，你咋都是這樣跨年，加工費(fèi)開在12月只能做以前年度損益調(diào)整

maize老師 解答

2019-05-29 15:55

你問下你稅局唄，一般不認(rèn)可啊，稅局不認(rèn)可這個(gè)發(fā)票開在前面你后面入賬說是后面的費(fèi)用

小晴天 追問

2019-05-29 14:27

以前年度的損益都結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里，導(dǎo)致負(fù)債表這里的數(shù)據(jù)負(fù)數(shù)很大。

小晴天 追問

2019-05-29 14:28

納稅檢查補(bǔ)交的增值稅，在年報(bào)匯算清繳的時(shí)需要調(diào)整所得額嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 14:29

不是5月31號(hào)之前收到的上一年的發(fā)票，記以前年度損益調(diào)整，是可以在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整所得額的呀？

小晴天 追問

2019-05-29 14:34

是補(bǔ)交的增值稅不是也結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面了嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 14:44

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第六條規(guī)定，關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題的規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。

根據(jù)上述規(guī)定，如果企業(yè)在匯算清繳時(shí)已取得發(fā)票，能補(bǔ)充提供憑證的，可以在稅前扣除。
匯算清繳后，企業(yè)因未及時(shí)取得發(fā)票導(dǎo)致應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，需做出專項(xiàng)申報(bào)及說后，準(zhǔn)予追補(bǔ)5年內(nèi)的！

小晴天 追問

2019-05-29 15:02

好的，2018年1月份有一批外發(fā)加工的產(chǎn)品入庫，但是加工費(fèi)開票日期12月的，匯算清繳，需要調(diào)整出來嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 15:11

沒有明白，是不是雖然12月分發(fā)生的加工費(fèi)，但成品我司1月份才入庫的，那結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的成本，應(yīng)該隨著成品入庫時(shí)間的而？這樣就不用調(diào)整出來了是嗎？

小晴天 追問

2019-05-29 15:15

對(duì)方為了收錢?，F(xiàn)在我應(yīng)該怎么做？

小晴天 追問

2019-05-29 15:44

老師幫幫我，我這次匯算清繳需要調(diào)整出來嗎？其實(shí)產(chǎn)品也沒有銷售出庫的。每年都有這種情況的。