長風(fēng) 追問

2015-09-07 16:12

轉(zhuǎn)換前的折舊360,轉(zhuǎn)換前是借：費用，貸累計折舊。本身已經(jīng)算進了營業(yè)利潤里面。轉(zhuǎn)換后是借累計折舊，貸投資性房地產(chǎn)累計折舊。不是應(yīng)該不影響營業(yè)利潤嗎？

長風(fēng) 追問

2015-09-07 16:17

老師，你業(yè)務(wù)水平真的很強，謝謝你

鄒老師 解答

2015-09-07 15:59

轉(zhuǎn)換前的折舊計入管理費用。借：管理費用 貸：累計折舊 
在成本模式下從自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)分錄要一一對應(yīng) 
借：投資性房地產(chǎn) 【原值】 
  累計折舊（累計攤銷） 
  固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備） 
  貸：固定資產(chǎn)（無形資產(chǎn)）【原值】 
    投資性房地產(chǎn)累計折舊（投資性房地產(chǎn)累計攤銷） 
    投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備

鄒老師 解答

2015-09-07 16:14

題目計算的是影響營業(yè)利潤本年數(shù)而不是本月數(shù)