荔 追問

2019-05-28 10:13

借：庫存商品，應(yīng)繳增值稅進項稅   貸其它應(yīng)付款，商貿(mào)類企業(yè)，一般納稅人

bamboo老師 解答

2019-05-28 10:14

借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

荔 追問

2019-05-28 10:15

我是在1月份做這個轉(zhuǎn)出，分錄。  還是在4月份做，  另外到月底怎么處理？  如果當月不夠抵扣，需要另外繳費的，做什么樣的會計分錄 。

bamboo老師 解答

2019-05-28 10:17

這個分錄可以在4月做 因為稅務(wù)是4月要求轉(zhuǎn)出的

荔 追問

2019-05-28 10:30

月底怎么處理？匯算清繳時需要填那些項目？

bamboo老師 解答

2019-05-28 10:32

月底看您是否需要繳納增值稅
稅務(wù)允許您成本扣除么

荔 追問

2019-05-28 10:33

允許了，但是需要不能安全抵扣，還有部分需要繳稅的，

bamboo老師 解答

2019-05-28 10:36

那不能完全抵扣的那部分 匯算清繳的時候填表

荔 追問

2019-05-28 10:44

就是說另外繳稅的，在匯算清繳里要體現(xiàn)？具體在哪一個項目里呢，

bamboo老師 解答

2019-05-28 10:46

填寫納稅調(diào)整項目明細表 扣除類其他欄次