小規(guī)模納稅人增值稅分錄怎么出？

莊老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-05-27 20:31

1.銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅:

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交增值稅

2.計(jì)提附加稅

借:稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金

3.-1繳納稅費(fèi)時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

3-2同時(shí)做:

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加

借:應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加

借:應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金

貸:銀行存款

4.繳納印花稅時(shí)，不用計(jì)提，

借稅金及附加

貸:銀行存款

畫(huà)娥眉追問(wèn)

2019-05-27 21:24

老師謝謝了，那勞務(wù)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)出分錄

莊老師解答

2019-05-27 22:08

對(duì)于工資勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，其會(huì)計(jì)分錄做法如下：

1、計(jì)提：

借：勞務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬

工資勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)如何做會(huì)計(jì)分錄？

2、支付：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：銀行存款等

3、結(jié)轉(zhuǎn)：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：勞務(wù)成本

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不征稅的預(yù)售卡，可以直接入賬嗎問(wèn)

同學(xué)，你好可以直接入賬答
加工廠(chǎng)的勞務(wù)加工協(xié)議需要繳納印花稅嗎問(wèn)

加工廠(chǎng)的勞務(wù)加工協(xié)議需要繳納印花稅。答
老師，本題不是2017年購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)嗎，價(jià)稅分離不應(yīng)該問(wèn)

你好，稍等我看一下的答
老師好，我公司辦了兩外管證，我公司在湖南婁底，一項(xiàng) 問(wèn)

你好，深圳的這個(gè)你要問(wèn)一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，深圳的不一樣。他是另外的系統(tǒng)。答
增值稅發(fā)票已經(jīng)勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)并且已經(jīng)申報(bào)了的，還問(wèn)

已經(jīng)申報(bào)增值稅，不能重新勾選抵扣了答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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