老師，問一下，2015年7月份第23號憑證有一筆2035（材料款不含稅）的材料費沒有到，這個月到了開票日期也是這個月的2016年1月15日，我要怎么做賬？是把發(fā)票直接粘貼再2015年7月23號憑證后面嗎？23號憑證的分錄是：借：預(yù)付賬款 2035 貸：銀行存款 2035 24號憑證借：原材料-暫估入庫 2035 貸：預(yù)付賬款 2035

劉老師

職稱：中級會計師

2016-01-13 12:14

應(yīng)該是材料費發(fā)票沒有到

戴消滅星星kfby 追問

2016-01-13 12:19

單位是一般納稅人，查賬征收企業(yè)所得稅

戴消滅星星kfby 追問

2016-01-13 14:50

那按企業(yè)所得稅說這個算是去年的費用還是今年的費用，填匯繳表的時候怎么調(diào)贈調(diào)減？

劉老師解答

2016-01-13 12:24

1月15日做如下分錄
紅字借原材料----暫估入庫2035
貸預(yù)付賬款 2035
再重入一筆
借原材料
應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸預(yù)付賬款

劉老師解答

2016-01-13 21:27

可以作去年的，不用調(diào)。。。。。。。。。。。。。。。

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