燕倪飛 追問

2015-09-06 15:45

老師：我前幾年虧本了，今年才賺錢，那我今年要不要交企業(yè)所得稅，還是先彌補(bǔ)前幾年的虧本，有賺再交稅

燕倪飛 追問

2015-09-06 16:05

我回復(fù):老師：我前幾年虧本了，今年才賺錢，那我今年要不要交企業(yè)所得稅，還是先彌補(bǔ)前幾年的虧本，有賺再交稅

燕倪飛 追問

2015-09-06 16:25

老師：我不明白，比如我今年賺十萬元都交了稅，到明年怎么彌補(bǔ)以前年度虧損，稅務(wù)局會(huì)把我今年交的錢退回來嗎

鄒老師 解答

2015-09-06 15:11

本季度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額=截止本季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)*稅率-截止上季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額。如果是正數(shù)，要交稅。如果是負(fù)數(shù)，就不用交稅。 
像你所說，第一季度虧損，第二季度盈利，第二個(gè)月是扣除第一個(gè)月虧本的再計(jì)稅

鄒老師 解答

2015-09-06 15:29

非也 
假如你第一個(gè)虧損5萬，第二個(gè)月盈利6萬 
按1萬*適用稅率來計(jì)算繳稅。何必先按6萬*適用稅率，到時(shí)候再調(diào)整，這樣的思路也是錯(cuò)誤的。 
如果你看來所得稅申報(bào)表你就明白了是如何計(jì)稅的

鄒老師 解答

2015-09-06 16:09

今年要交稅，到明年對(duì)今年的所得稅進(jìn)行年度匯算清繳時(shí)可以彌補(bǔ)以前5年以內(nèi)的虧損。企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳，年終匯算清繳

鄒老師 解答

2015-09-06 16:30

如果以前虧損超過10萬，而且你經(jīng)過（調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額減去彌補(bǔ)以前年度虧損）*適用稅率-10萬*適用稅率 所得金額如果小于0就是需要退稅的金額。按規(guī)定是可以多退少補(bǔ)的