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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2015-09-06 06:47

老師：我聽直播課老師說交社保通過其它應(yīng)付款核算，但我覺得社保用其它應(yīng)收款核算更合理，因?yàn)槭钱?dāng)月購買當(dāng)月的社保，下月發(fā)工資才收回代交的社保費(fèi)。你幫我看一下下面的分錄可不可以？以9月帳務(wù)處理為例  
1.計(jì)提9月工資 借 管理費(fèi)用 -工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資  
2.繳交9月社保 借 管理費(fèi)用-社保，借其它應(yīng)收款-社保個人部分，貸：銀行存款  
3.10月15日發(fā)放工資并扣社保、代扣個稅 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)收款 （社保個人負(fù)擔(dān)部分） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個稅 貸 銀行存款  
4.代繳9月工資的個稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個稅，貸 銀行存款

鄒老師 解答

2015-09-06 09:10

我也是建議計(jì)入其他應(yīng)收款。完全贊成你的分錄

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你好 計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）， ?貸：銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，計(jì)提時，借管理費(fèi)用－－社保費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬－－社保費(fèi)，繳交時，借應(yīng)付職工薪酬－－社保費(fèi)，其他應(yīng)收款－－個人社保費(fèi)，貸銀行存款，
2020-07-04 16:33:04
計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
2023-05-03 11:30:32
借：管理/銷售等費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：管理/銷售等費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款(個人部分) 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2020-07-08 11:37:26
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-07-22 13:33:49
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