隨遇而安 追問

2019-05-24 15:20

老師，當(dāng)年沒有做維修成本

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:21

現(xiàn)在做賬，分錄怎么寫呢？

江老師 解答

2019-05-24 15:23

什么時候發(fā)生什么時候做正常的賬務(wù)處理
借：銷售費(fèi)用——維修費(fèi)
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:25

老師，建筑施工企業(yè)也可以用銷售費(fèi)用科目嗎？

江老師 解答

2019-05-24 15:28

這個也是屬于銷售費(fèi)用，按理論上講計提是預(yù)計負(fù)債，計入銷售費(fèi)用。

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:31

那老師可不可以，以以前年度損益調(diào)整增加銷售費(fèi)用呀，因?yàn)楫?dāng)年沒有計提

江老師 解答

2019-05-24 15:34

你為什么需要新增這個科目，發(fā)生時直接計入銷售費(fèi)用是可以稅前列支的。（有票是可在稅前列支，少交企業(yè)所得稅），如果是計入以前年度損益調(diào)整，就無法在稅前列支這個費(fèi)用，就是需要多交企業(yè)所得稅了。

隨遇而安 追問

2019-05-24 15:41

哦，是這樣啊，受教了。忘了告訴老師我公司是核定征收企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在是調(diào)整好，還是直接做銷售費(fèi)用好呀，因?yàn)榘l(fā)生了差不多有10萬塊

江老師 解答

2019-05-24 15:53

核定征收不影響，按核定征收的數(shù)據(jù)進(jìn)行交企業(yè)所得稅，查賬征收的是影響交企業(yè)所得稅的。

隨遇而安 追問

2019-05-24 16:29

借 銷售費(fèi)用
貸 以前年度損益調(diào)整
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)付賬款
老師這樣可以嗎？

江老師 解答

2019-05-24 16:37

如果是用”以前年度損益調(diào)整“科目進(jìn)行調(diào)，就是最后轉(zhuǎn)入了未分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

隨遇而安 追問

2019-05-24 18:28

借 ：銷售費(fèi)用
貸 ：以前年度損益調(diào)整
借 ：以前年度損益調(diào)整
貸： 應(yīng)付賬款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
老師是這樣的嗎？

江老師 解答

2019-05-24 18:29

上述分錄處理完全正確了。

隨遇而安 追問

2019-05-24 18:33

謝謝老師耐心解答，怎么沒有評價區(qū)呢，必須給老師五星好評呀

江老師 解答

2019-05-24 18:35

應(yīng)該問題結(jié)束后再評價，祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，多行業(yè)的多類問題都處類處理。謝謝?。。?/p>

隨遇而安 追問

2019-05-24 18:37

老師，只有追問和催問喔

江老師 解答

2019-05-24 18:40

你不回復(fù)了，就是問題結(jié)束了。再就是評價了。如果是回復(fù)，就是一直在問題的解決過程中。