您好請問申報小規(guī)模企業(yè)所得稅時,調(diào)整成本怎樣填,上年第4季申報成本比實際賬多了10萬。

鰻魚流沙
于2019-05-24 14:34 發(fā)布 ??1129次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
相關(guān)問題討論
你好!填寫利潤表“營業(yè)成本”金額
2019-01-22 23:11:12
你好
營業(yè)成本=主營業(yè)務成本%2B其他業(yè)務成本,不包括營業(yè)外支出,期間費用
你單位是什么原因?qū)е碌倪B營業(yè)成本數(shù)據(jù)都不知道呢
2020-07-09 15:17:23
你好
營業(yè)成本=主營業(yè)務成本%2B其他業(yè)務成本,不包括營業(yè)外支出,期間費用
2020-07-15 09:04:58
您好,小規(guī)模納稅人企業(yè)申報季度企業(yè)所得稅是登錄本省電子稅務局進行申報即可。
2019-01-12 11:19:00
按照國家稅務總局《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填報說明》規(guī)定:
第2行“營業(yè)收入”:填報會計制度核算的營業(yè)收入,包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、視同銷售額,
第3行“營業(yè)成本”:填報會計制度核算的營業(yè)成本,包括主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、視同銷售的成本額,不包括期間費用,主營業(yè)務稅金及附加,營業(yè)外支出等;
第4行“實際利潤額”:填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
計算所得稅時,按第4行“實際利潤額”×適用稅率25%計算的,與第2行、第3行沒有勾稽關(guān)系的
即:第2行-第3行≠第4行,如果有恒等關(guān)系,申報表會列示的。
2016-02-28 16:22:01
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