請問老師，企業(yè)所得稅年報在申報時候都會先填寫財務(wù)報表，之后才能開始匯算清繳的申報，由于稅務(wù)政策和會計準則的差異，會有調(diào)整事項，補繳了企業(yè)所得稅，那么這就和之前填寫的財務(wù)報表不符了，比如之前利潤表中利潤總額100，所得稅25，年報后，所得稅是30，那么凈利潤就不符了，連帶資產(chǎn)負債表，所有者權(quán)益變動表，現(xiàn)金流量表（因為年報所得稅是申報同時繳納，修改資產(chǎn)負債表的話，貨幣資金就不相符了），請問老師，匯算清繳后，還需要返回申報界面重新修改以前的財務(wù)報表嗎？（資產(chǎn)負債表若修改的話，是否修改貨幣資金，未分配利潤？還是就修改到應(yīng)交稅費和未分配利潤，如果是前者的話，是不是現(xiàn)金流量表也得修改？）

迦南之地

于2019-05-23 10:07 發(fā)布 ??4527次瀏覽