馥馥馥兒
于2019-05-23 09:10 發(fā)布 ??2202次瀏覽
小黎老師
職稱： 中級會計師
2019-05-23 09:29
小規(guī)模納稅人增值稅申報時，申報主表匯總銷售額計算出的增值稅和每張發(fā)票稅額的合計值存在誤差，按申報主表交稅后，“應(yīng)繳稅金—應(yīng)交增值稅“科目有零星結(jié)余，如何處理？
答： 按差額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支。
科目余額表應(yīng)交增值稅余額和增值稅納稅申報表最終的余額不一樣是怎么回事
答： 你去看進項稅額，銷項稅額等明細(xì)是不是一致
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，工程項目簡易計稅，減去分包款扣應(yīng)納稅額怎么賬務(wù)處理？現(xiàn)在我的科目余額表的應(yīng)交增值稅-簡易計稅的金額和我的增值稅申報表的金額對不上，申報表上的是扣除分包款后的應(yīng)納稅額，那我賬上要怎么體現(xiàn)扣除分包款這部門
答： 你好！支付分包款，借：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 借：工程施工-合同成本-分包成本 貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款 繳納稅款時，直接用合同總價-分包合同價在進行計稅，所以分包出去的那部分稅不需要你們再進行賬務(wù)處理。
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;)
加載中...
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2019-05-23 10:06
小黎老師 解答
2019-05-23 10:11
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2019-05-23 10:16
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2019-05-23 11:32