奶茶 追問(wèn)

2019-05-22 15:14

老師，具體會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？基礎(chǔ)不是很好

江老師 解答

2019-05-22 15:53

一、沖銷前期暫估入庫(kù)
借： 庫(kù)存商品/暫估入庫(kù)   負(fù)數(shù)
 貸： 預(yù)付賬款   負(fù)數(shù)
二、沖銷前期結(jié)轉(zhuǎn)成本
借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/暫估商品 負(fù)數(shù)
貸 :庫(kù)存商品/暫估入庫(kù)   負(fù)數(shù)
三、按發(fā)票入庫(kù)
借： 庫(kù)存商品
 貸： 預(yù)付賬款   
四、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸： 庫(kù)存商品

奶茶 追問(wèn)

2019-05-22 16:12

雖然跨年了，但是金額比較小，所以就不用以前年度損益調(diào)整，是這個(gè)意思嗎？

江老師 解答

2019-05-22 16:17

這個(gè)金額較小，就不用以前年度損益調(diào)整了。影響不大。就是退一萬(wàn)步說(shuō)，補(bǔ)稅也補(bǔ)的不多