老曹 追問

2019-05-21 19:55

我們是房地產(chǎn)企業(yè)。

鄒老師 解答

2019-05-21 19:56

你好，那怎么平時季度都是0，到匯算清繳的時候收入?yún)s有200多萬呢

老曹 追問

2019-05-21 19:56

我們以前的所得稅年度虧損，2013年的要過期了
所以現(xiàn)在匯算清繳的時候才算收入。

鄒老師 解答

2019-05-21 19:57

你好，彌補虧損是減少應(yīng)納稅所得額，但是并不會因為彌補虧損，2018年的賬面收入就減少了啊

老曹 追問

2019-05-21 19:59

那我是要到稅務(wù)局更改第四季度的所得稅申報嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:59

你好，如果1  2 3季度也有錯誤，需要全部做更正才是的

老曹 追問

2019-05-21 20:02

我只是結(jié)轉(zhuǎn)了一部分預(yù)收賬款和成本。
我們是房地產(chǎn)企業(yè)。

鄒老師 解答

2019-05-21 20:02

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎

老曹 追問

2019-05-21 20:03

也就是最后一個季度再結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-05-21 20:03

你好，如果1  2 3 沒有錯誤，就只需要更正第4季度的申報表

老曹 追問

2019-05-21 20:05

如果不修改直接報所得稅清算匯總會怎么樣呢？

老曹 追問

2019-05-21 20:06

修改企業(yè)所得稅申報表不會被拒絕吧?

鄒老師 解答

2019-05-21 20:06

你好，這樣就會導(dǎo)致匯算清繳數(shù)據(jù)與季度申報的數(shù)據(jù)不一致，說明至少有一個是錯誤的

老曹 追問

2019-05-21 20:08

有些上市公司的資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項有些收入和平時申報的也是不一樣的。

鄒老師 解答

2019-05-21 20:09

你好，有錯誤是可以做更正申報的，不會被拒絕的

老曹 追問

2019-05-21 20:10

那我還是去做更正申報，連財務(wù)報表一起更正。

鄒老師 解答

2019-05-21 20:11

你好，是的，之前有錯誤是需要去做更正的

老曹 追問

2019-05-21 20:11

老師 另一個問題  ：我們單位是建筑單位承包綠化工程.開出100多萬的苗木票子.但是沒有購入苗木的發(fā)票.我得怎么入帳阿？不是自產(chǎn)的苗木是不是要交稅阿

鄒老師 解答

2019-05-21 20:12

你好，你需要按規(guī)定取得購入苗木的發(fā)票
不是自產(chǎn)銷售苗木，是需要納稅的